第一章 内部控制的基础.pdfVIP

第一章 内部控制的基础 第一节 总 则 第一条 为了加强阜新封闭母线有限责任公司（以下简称“公司”） 内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企 业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、 《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的 法律法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证 各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安 全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法 规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的 业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标： （一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成 科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。 （二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻 落实。 （三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业 务、所有人员的预算控制机制。 （四）保证所有业务活动均按照适当的授权进