存货报废规章制度.doc

乐清森恒电器 有限公司 存货报废管理制度 编 号 SH/ZD-11-2014 版本/修订号 A/0 文件状态 受控 一、总则 1.1　目的：为了加强存货管理、规范存货报废行为并明确相关人员责任，特制定本管理制度。 1.2　定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货。存货报废包括不良来料、车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。 二、存货报废确认及处理流程 2.1　不良来料报废 2.1.1供应商来料经品质部检验后发现不良，并已作退料处理但供应商未在规定时间内领取的不良来料，由采购部填写《报废申请表》，经品质部主管确认后仓库按报废物料纳入报废仓，待月度统一造表作报废处理。 2.2　车间用料报废 2.2.1　生产部作业人员在生产过程中发现不合格物料后，由品质检验人员确认，并在《物料更换通知单》中注明不良原因分析；是人为造成的损失，直接责任者承担报废物料的原价值，由品质部在《物料更换通知单》中注明责任人并由责任人签字确认后，给财务部在当月工资中扣除。 2.2.2 生产正常损耗物料报废，生产部每天整理一次，统一清退回仓库，仓库通知采购部，由采购部与供应商协商，能更换的作更换处理，不能更换的由采购部按流程作报废处理； 2.3 生产部在制品报废 2.3.1 测试发现不合格的在制品经生产部维修后，确认为无法修复的，由维修人员填写《报废申请表》，注明产品型号，数量，单据编号，报废原因等，经车间主任审核，由生产部经理审批； 2.4　客户退货品的报废 2.5.1 对于客户退货品，维修人员确认无法修复的，由维修人员每三个月汇总填写《报废申请表》，维修人员注明报废原因，外贸部经理注明费用承担者并签字确认，经总经理审批后，确认为报废品； 2.6 对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填《报废申请表》，根据本制度规定的审批流程审批。 三、报废品的处理 3.1 报废品由仓库在待报废仓进行保管，仓库每月28日进行统一报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理 3.2 仓库每月月初针对待报废仓中的物料填写《废品处理申请表》，先发送电子文档给财务部，财务部根据最新的存货价格，计算《废品处理申请表》的各项物料金额、将金额明细表发送给总经理参阅。 3.3 行政部根据《废品处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务部。 四、报废品的财务处理 4.1 实物变卖时收到的变卖收入直接冲减“待处理财务损溢”。 五、报废审批权限 5.1　仓库提供的《报废处理申请表》当月合计金额3000元以下需副总经理审批，3000元以上，需总经理审批。 5.2　重大品质事件产生的不良品的报废，需由总经理审批处理。 七、本制度从2014年 月 日起试行 编 制： 审核： 批准： 会签： 乐清森恒电器有限公司 2014年10月 日