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巴塞尔协议演变及计算方法简单解析 (2014-09-01 00:11:49) 标签： 分类： 金 融 （ 商 业 银 行 ） 银 行 业 推出巴塞尔协议的目的及意义： 针对国际性银行监管主体缺位的现实，从资本构成和资产风险权重两个方面监管和控制银行资产的风险，为国际 金融监管提供统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 目的： 消除国际银行间不公平竞争。 为国际金融监管提供统一的标准和方法。 以下，首先介绍巴塞尔协议 I、II、III 的主要核心内容，提供资本充足率的一个简单算例。因为计算（核心一级、一级 和总资产充足率）资本充足率的分子与分母分别涉及银行的一级资本和二级资本与银行资产的加权风险值，即加权风 险资产，所以再详细介绍银行资本的构成。最后附上一个典型的巴塞尔协议 III 下计算资本充足率的内容框架以供参考。 BASEL I: 1988 年 7 月发布第一版《巴塞尔协议》，主要内容有两项：资本的分类和风险权重的计算标准。 银行的资本可以划分为核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）两类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权，核心资本占银行资本的比例至少 50%；附属资本包括非公开储备、重估储备、一般 准备金、长期次级债务等，附属资本的总额不得超过核心资本的 100%。 风险权重的计算标准，根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为 0，20%，50%，100%四个风险档次。 巴塞尔协议对资本与资产的标准比例要求为：到 1992 年底，银行资本对加权风险资产的比例应达到 8%，核心资本比 例至少达到 4%（即资本充足率）。 BASEL II: 1997 年 7 月，全面爆发的东南亚金融危机风暴促使巴塞尔委员会对金融风险思考，催生了全面风险管理的理念。 2004 年 6 月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新资本协议》（BASEL Ⅱ）。新巴塞尔协议的重要特点之一， 就是继承第一版协议的同时，在“最低资本金要求”项下引入“操作风险”的概念，并同监管当局对资本充足率的监 督检查和信息披露一起，共同构成银行风险资本的计量和监管三大支柱框架。 There are three pillars in BASEL II, includes Capital Requirements, Regulatory Review Process and Disclosure Market Discipline. Capital Requirements(Pillar 1) was calculated based on credit, market and operational risk, and many options could be chosed to this approach. Regulatory Review Process was operational controlled and compliance with requirements of Pillar 1. Disclosure Market Discipline declared that capital adequacy and risk control must be disclosed and these requirements were common to all regulated firms. 巴塞尔协议 II 提出两种处理信用风险的方法：标准法和内部评级法。标准法采用外部独立评级机构确定被监管银行的 风险权重，但不符合中国国内的基本国情。内部评级法则是新资本协议的核心内容，分为两种形式：初级法和高级法。 初级法仅要求银行计算出借款人的违约概率，其他风险要素值由监管部分确定。高级法则允许银行使用多项自己计算 的风险要素值。 计算方法： 核心资本比率（即资本充足率）=核心资本/风险加权资产*100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险 +12.5*操作风险）*100%≥4% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5* 操作风险）*100%≥8% BASEL III: 受到 2008 年全球金融危机的直接催生，巴塞尔协议 III 诞生。核心内容在于提高全球银行业的最低资本监管标准： （1）总资本充足率保持不变，一级资本充足率下限由现行的 4%上调至 6%，核心一级资本充足率下限由现行的 2%提 高到 4.5% 。（2 ）增设总额不得低于银行风险资产 2.5%的“资本防护缓冲资金”。由此，核心一级资本、一级资本和 总资本充足率分别提高到 7%、8.5%