项目投产初期经营管理情况审计评价管理办法.pdfVIP

项目投产初期经营管理情况审计评价管理办法 （试 行） 第一章 总 则 第一条 为促进 1 （以下简称“集团公司”）投资决策水平、管 理水平和投资效益的提高， 根据 《中央企业固定资产投资项目后评价 工作指南》、《中国国电集团审计工作基本规定（试行） 》、《1 工程建 设管理规定》、《1 生产型资本性支出项目管理办法（试行） 》、《1 经济 活动分析工作管理办法》等，制定本办法。 第二条 本办法所称项目投产初期经营管理情况审计评价， 是指 在项目建成投产或投入使用后的一定时期， 将项目决策预期效果与项目 实施后的经济效益进行对比考核，找出实际情况与计划预测情况的差 距，分析原因，总结经验教训， 为今后改进提高决策管理和绩效监督等 创造条件，为提高项目的投资收益提出切实可行的对策措施， 同时对项 目的决策过程、实施过程是否按规定的要求和程序进行， 是否存在管理 方面的漏洞和风险做出分析评价，以达到防弊兴利的目的。 第三条 项目投产初期经营管理情况审计评价工作应遵循科学、 客观、公正、公平的原则。 第四条 本办法适用于集团公司各分支机构、 所属公司 （单位）。 第二章 工 作 管 理 及 目 的 第五条 集团公司审计部负责重点选择并组织对集团公司所属 公司（单位）概算投资 1 亿元以上的技改工程、投资金额 3000 万元 以上的经营项目， 及集团公司认为需要审核的一些大修项目进行审计 评价，并在总结经验，不断完善工作程序、工作内容的基础上，逐步 加大该方面的工作力度。 第六条 集团公司各分支机构、设有二级经营单位的所属公司 （单位）负责组织对所管辖单位的重大技改、大修项目，重要投资经 营项目的审计评价工作。 原则上各分支机构、 设有二级经营单位的所 属公司（单位） 每年度审计评价项目不得低于三项，并应列入年度工 作计划。分析评价结果报集团公司审计部备案。 第七条 集团公司鼓励其他所属公司 （单位）审计部门参照本办 法，积极开展有关方面工作，促进各单位对有关业务进行规范、严格 管理，各单位应将审计评价结果报集团公司审计部备案。 第八条 各级审计部门应当通过项目审计评价工作， 实现以下目 标： （一）检验项目预期的经济目标是否达到， 项目的主要效益指标是 否实现，同时分析评价项目决策、实施过程中存在的问题，为新项目 的决策和提高管理水平提供依据； （二）促进建立科学的决策机制和监督管理机制，避免或降低建设 项目的决策失误和损失浪费，减少管理漏洞和管理风险，从整体上促进 提高集团公司技改、大修等项目的投资效益水平和经济安全水平。 第三章 评 价 程 序 第九条 项目投产初期经营管理情况审计评价的实施程序包括： （一）确定评价项目； （二）进行评价准备； （三）调查收集资料； （四）分析总结情况； （五）编制审计评价报告。 第十条 确定评价项目阶段的主要工作是， 明确项目分析评价的具 体对象、评价的目的及具体要求。选择评价项目应当考虑以下条件： （一）项目投资额较大，工期紧、建设条件涉及有较多隐蔽工程、 设计变更等复杂内容，需重点关注的； （二）项目采用新技术、新工艺、新设备，对提升企业核心竞争 力有较大影响的； （三）项目组织管理、实施体系不仅在内部需多部门配合，由于 有较多分包内容，还需与外方单位进行合作，情况相对比较复杂的；