大华股份：2019年年度审计报告.PDF

浙江大华技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 浙江大华技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-123 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZF10121 号 浙江大华技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江大华技术股份有限公司（以下简称大华股份）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了大华股份2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大华股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 大华股份2019 年度营业收入26,149,430,652.42 元， 我们针对上述关键审计事项所执行的主要审计程序包括：①了解大华股份 为大华股份利润表重要组成部分，为此我们确定收 与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度的设计与执行，并测试其 入确认为关键审计事项。根据大华股份会计政策， 运行的有效性；②区别不同的销售类型，结合具体业务的实际情况，检查 公司主要产品来源于安防标准产品、系统集成以及 相关合同的约定，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；③执行分 其他劳务等。其中，内销安防标准产品根据销售合 析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性；④执行函证程序：对于 同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户 年度销售金额及年末尚未回款金额向客户进行函证确认，外销收入取得海 上门提货，客户收到货物并验收合格，公司取得客 关统计金额证明；⑤对不同类型收入选取样本进行测试：标准产品内销、 户收货凭据时确认收入；境内公司外销安防标准产 境外子公司境外销售抽样检查产品出库