某保险股份有限公司有价单证及重要空白凭证管理办法.pdfVIP

某 保 险 股 份 有 限 公 司 有价单证及重要空白凭证管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强我司有价单证及重要空白凭证的管理，明确各级公司、各部门及各 岗位职责，完善内部控制机制，切实防范经营风险，保障资金安全，制定本办法。 第二条 有价单证及重要空白凭证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保 证安全。 第二章 有价单证的管理 第三条 有价单证是指有固定面额的特定凭证，包括：银行存单、各类债券、股 票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。 第四条 有价单证的保管 一、有价单证由财务会计部门保管，实行“证、账分管”原则，由会计记录 管理登记簿，出纳保管单证。需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、印分管” 。 二、应建立“有价单证保管登记簿（附件一） ”，专管人员变动时应办好交接手续。 三、有价单证收付应视同货币资金调出、调入。 第五条 有价单证的领用 各部门领用有价单证时，应填制“有价单证领用单（附件二） ”，经有批准权限的 领导批准后，向财务会计部门办理领用手续，同时登记“有价单证保管登记簿” 。经办 人员领用有价单证时也应办理批准、领用手续并进行登记。 第六条 有价单证的核对 一、财务会计部门保管的有价单证应每日进行清库；业务部门保管的有价单证， 应每日进行账、实核对，保持账实相符。 二、有价单证按规定上缴时，应先由财务会计部门账实核对相符。 第三章 重要空白凭证管理 第七条 重要空白凭证是指无面额的经公司填写金额并盖章（签字）后即具有支付 效力或证明效力的空白凭证， 以及我司规定的视同重要空白凭证管理的其它空白凭证， 包括： 1、人身险暂收收据 2、由税务机关核准印刷或向税务机关购买的各类发票、收据 第八条 重要空白凭证的管理，贯彻“证账分管、证印分管”的原则，做到“立三 专、建三账、五相符” ，即专人领导、专人管理、专库保存；建立重要空白凭证账、重 要空白凭证登记簿、重要空白凭证使用销号登记簿；保证账账、账簿、账表、账实、 账据相符。 第九条 人身险暂收收据的计划编制、印刷、保管、调运工作由总公司办公室统一 管理。上级公司业务主管部门对下级公司重要空白凭证的计划编制、印刷、保管、使 用、销毁等工作进行指导和监督。 第十条 各级公司重要空白凭证库房（含分库）负责重要空白凭证的实物管理；各 级公司财务部负责税务发票、收据的购买、登记、使用管理工作。 第十一条 纳入某保险股份有限公司核心业务系统管理的重要空白凭证执行 “系统 单证管理模块”的单证权限设置规范和单证管理操作流程。 第一节 重要空白凭证的印制 第十二条 各司不得擅自印制重要空白凭证。 第十三条 各分公司的重要空白凭证使用部门， 将次年的重要空白凭证使用计划报 本公司指定部门，由该部门汇总后逐级上报分公司；各分公司将全辖需求量汇总后， 于 11 月 20 日前上报总公司；总公司办公室根据各分公司的上报计划及时编制供应计 划，联系厂家印制。 第十四条 按规定可由各分公司自行印制的重要空白凭证， 各分公司办公室具体安 排、协调和监督此类凭证的印制工作。 第二节 重要空白凭证的保管、调运及领用 第十五条 各级公司应设置重要空白凭证专用库房，并严格执行“证账分管”的原 则。 第十六条 重要空白