汇款结算业务.pptxVIP

第 三 章 汇款结算业务 ; 我国大连A公司2009年向美国C公司出口工艺品。贸易谈判时，美国C公司坚持要以T／T付款，称这样节约费用，对双方有利。考虑今后双方长期的贸易合作，我国A公司答应了对方的要求。在完成第一单货物装运后，A公司立即给C发传真，C很快将货款1.5万美元汇给A公司。 1个月后，C公司要求再次发货并仍以T／T付款，A公司同意后2个月内连续4次发货，总值达10万美元。其间，A公司一直都没有收到汇款，待4批货物全部出运以后，才向C公司催收， C公司以各种理由拖延，半年以后失去联系，经A公司海外调查，C公司已经破产。 ;本案例是通过电汇进行结算，并且是货到付款的一笔贸易。在货到付款的情况下，出口商利用汇款方式收款本来就面临着很大的收款风险，加上出口商没有采取任何措施进行防范，导致最后钱货两空。出口商的具体失误如下： 第一，对进口商并不了解，第一次交易就接受了货到付款方式； 第二，没有及时催收货款，连续发货4次以后才开始索款； 第三，应急措施不及时，在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施，如向法院起诉等。; 汇款是以商业信用为基础的结算业务，是外汇银行的一项主要业务。根据汇款业务中使用的结算工具不同，汇款划分为电汇、票汇、信汇三种类型。随着网络金融的发展，近年出现了大量利用网络平台在线小额支付的国际汇款方式。 通过本章的学习，应掌握三种汇款方式的定义和处理流程，熟悉汇款业务中的电文、票据和信函，了解汇款业务的新发展。;第一节 汇款业务概述 第二节 汇款业务的种类和流程 第三节 汇款业务中的头寸调拨和退汇 第四节 汇款在国际贸易中的实际运用 ;;;;顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行使用某种结算工具将款项汇付给国外债权人或收款人的结算方式。 顺汇可以理解为：国际贸易结算中进口商主动委托银行付款。;;;逆汇法又称出票法，指债权人通过开立汇票，委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 逆汇可以理解为：国际贸易结算中出口商主动委托银行收款。; 银行???汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以某种方式将一定的资金，通过其在海外的分行或代理行（汇入行），付给收款人的一种结算方式。;　１.汇款人 (Remitter) ２.汇出行 (Remitting Bank) ３.汇入行 (Paying Bank) 　 ４.收款人 (Payee/Beneficiary) ;三、汇款业务当事人之间的关系;大写金额 AMOUNT IN WORDS; 上述汇款偿付办法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 请借记我们在贵行开立之账户，账号______ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO.________ 付现金/支票 I/WE SEND YOU CASH /CHEQUE ……………………………………… 申请人签名盖章（APPLICANT’S SIGNATURE） (请用留存本行之印鉴) ;;一、电汇业务及流程 ; ; ; ;评析:?????????汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。?????????; 此案例中，诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。而本案例中的国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这种诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。?????????;;; 汇出汇款 Outward Remittance;;买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算，并规定了电汇汇款方式； 汇款人到银行填写汇款申请书，交付汇费，委托银行汇款； 汇出行接受汇款人委托，收妥汇款和