昆仑燃气财务共享服务的建设与应用.pdf

昆仑燃气财务共享服务的建设与应用 昆仑燃气财务共享服务的建设与应用 昆仑燃气财务共享服务的建设与应用昆仑燃气财务共享服务的建设与应用 2018年 05月 11 日 昆仑燃气财务共享服务中心筹建于 2010年，2012年正式投入运营，是国内大型国企建立 较早、规模较大、业务较全的共享服务中心。中心总部设立在北京，在昆明、兰州、哈尔 滨设有 3 个共享业务分中心，中心下设会计核算部、资金结算部、技术支持部，分别为所 服务单位提供会计核算、资金结算、业务咨询等服务。目前，中心 60多名员工服务全国 207 家单位，年核算业务量 60万笔，年办理结算金额 50亿元，承担起被服务单位 98%的 基础核算业务(包括商品购销、员工报销、员工薪酬、物资采购、工程建设、财务总账、 应收应付等)。昆仑燃气在实施财务共享服务过程中，根据自身的行业特点及中石油公司 特有的信息化环境，探索出一条大型国企财务共享服务中心建设的特色之路。 一、一、顶层方案设计顶层方案设计 一一、、顶层方案设计顶层方案设计 昆仑燃气财务共享服务体系的总体方案是将公司会计核算、资金结算、报表编制等工作集 中统一处理，并制定了通过共享服务实现财务管理的“六化”目标，即业务流程标准化、 会计核算规范化、财务业务一体化、资金结算集中化、外来票据影像化、信息系统集成化， 以保证财务管理体系的高效运行。 基于总体目标和管理要求，昆仑燃气在具体实施共享服务前确定了三项原则：“财务会计、 管理会计和税务会计相分离”的专业化分工原则；“核算链条向业务部门延伸”的业务流 程原则；“标准化处理、流水化作业”的业务处理原则。 昆仑燃气共享服务具体实施包含以下六个方面：确定财务共享服务的业务范围，包括提供 会计核算、资金结算和报表编制等基础会计服务；制定业务标准，包括原始附件、影像上 传、信息录入、财务审核和资金结算等一系列标准和规范；梳理业务流程，根据财务共享 服务模式重新进行流程优化再造；成立财务共享服务中心，搭建三级架构，并明确职能定 位；建设高度集成的财务共享服务管理平台，集成主要的财务和业务系统；采取稳步推进、 分步实施的原则实施财务共享服务模式，计划利用三年时间完成在公司的全面推广应用。 公司力求以实施财务共享服务为契机，加快推动财务工作转型，实现财务管理“四大转 变”，即管理重点从建章立制向细化落实转变；管理内容从单纯财务向财务与业务融合转 变；管理方式从事后监督向过程管控转变；管理方法从粗放管理向精细管理转变。增强财 务管理“四大能力”，即增强预见能力、反应能力、应对能力和协同能力。 二、二、具体实施方法具体实施方法 二二、、具体实施方法具体实施方法 1.建立核算标准化。昆仑燃气共享服务的实施首先着手于实现核算四个标准统一(即业务 归类统一、业务附件统一、业务流程统一和业务处理统一)。公司对现有各单位的业务及 管理流程进行全面梳理，按照内控要求进行业务标准化，编写了燃气业务《会计手册》和 《财务共享服务业务标准化手册》。公司将核算业务按性质和归属部门划分为 10大类122 项明细业务，重新规范了各类业务的核算规则、标准附件，消除各单位间的核算差异，统 一各类业务自制附件 70多个，在共享平台内定义各类标准化核算规则近万条，会计凭证 采用推导形式自动生成，如通过责任中心、部门、人员信息属性推导出报销类的科目和所 有辅助核算，通过工程项目属性推导基建凭证和工程辅助核算，实现了 90%以上业务自动 生成，保证了核算信息的及时准确，为公司各层级管理者提供了决策支持。 2.优化再造财务流程。根据“符合内控、简化操作、优化流程、规避风险”的原则，昆仑 燃气对现有财务流程进行了全面优化和重建，重新设计和优化了 5大类 68个服务流程。 各业务流程链条延伸到业务部门，打破了财务与业务之间的数据壁垒。 共享中心通过流程节点的再造，将会计核算流程划分成销售、费用、工程、物资和总账五 条业务流水线，共享中心服务人员被分配到不同的流水线上，系统按照业务类型和权限自 动随机指派，核算人员按照统一标准审核制证，改变了过去财务人员为某一家公司提供会 计核算的模式，形成了专业化分工、标准化处理、流水化作业的“会计工厂”。资金收付 款流程则将资金计划、付款审批、付款制证、银企直连付款各流程在系统中串联起来，大 幅缩减了资金付款周期。 3.建设高度集成的共享平台。共享平台是共享服务