亚威股份：2019年年度审计报告.PDF

江苏亚威机床股份有限公司 审计报告 苏亚审[2020]435号 审计机构：苏亚金诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 地 址：南京市中山北路105-6 号中环国际广场22-23 层 邮 编：210009 传 真：025 电 话：025 网 址： 电子信箱：info@ 苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 ) 普通合伙 苏 亚 审 [2020] 435 号 审 计 报 告 江苏亚威机床股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏亚威机床股份有限公司（以下简称亚威股份）财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、合并现金 流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了亚威股份2019 年12 月31 日的财务状况以及2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于亚威股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 1、 收入确认 请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四的会计政策及附注五“ 合并财务报 表主要项目注释”36。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 针对收入确认执行的主要审计程序包括： （1）测试和评价管理层对销售与收款内部控制设计和执 行的有效性。 亚威股份主要产品为成形机床，主要 （2）结合产品类别对收入及毛利率情况进行分析，判断 以货物发出并经客户验收、亚威股份不再 本期收入金额是否出现异常波动的情况。 对产品实施有效控制时确认收入。亚威股 （3）抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、销 份2019 年度营业收入1,468,129,704.67 售发票、出口报关单、出库单或验收单、货运单、银行回单 元，为财务报表重要项目，因此我们将收 等支持性凭证，评价收入确认是否符合会计政策的规定。 入确认确定为关键审计事项。 （4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期 销售金额及期末应收账款余额。 （5）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，核 对相关支持性凭证，评估收入是否记录在恰当的会计期间。 2、商誉减值测试 请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十八的会计政策及附注五“ 合并财务报表 主要项目注释”17。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至2019 年12 月31 日，亚威股份合并资 产负债表中的商誉原值72,172,789.