国发股份：2019审计报告.PDFVIP

北海国发海洋生物产业股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北海国发海洋生物产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广西壮族自治区经 济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50 号文批准，定向募集成立的股份有限公司，于1993 年1 月22 日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区北海市。公司现 持有统一社会信用代码为91450500198228069W 的营业执照，注册资本464,401,185.00 元， 股份总数464,401,185 股(每股面值1 元)，均为无限售条件的流通股份A 股。公司股票已于 2003 年1 月14 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属于批发业。主要经营活动为：批发零售各类药品、医疗器械，生产并销售珍珠 明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠末等中成药。 本财务报表业经公司2020 年4 月17 日第九届第二十四次董事会批准对外报出。 本公司将北海国发医药有限责任公司(以下简称北海医药公司)、北海国发海洋生物农药 有限公司(以下简称海洋生物农药公司)、钦州医药有限责任公司(以下简称钦州医药公司)、 国发思源(北京)文化传播有限公司(以下简称国发思源公司）、深圳市国发科技研发有限公 司(以下简称深圳科技公司）和北京香雅医疗技术有限公司(以下简称北京香雅公司)6 家子 公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 第 14 页 共 82 页 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对针对金融工具减值、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 第 15 页 共 82 页 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算