恒久科技：2019年年度审计报告.PDF

苏州恒久光电科技股份有限公司 2019 年度财务报表 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、财务报表 1、2019 年 12 月 31 日合并资产负债表 2 、2019 年 12 月 31 日母公司资产负债表 3、2019 年度合并利润表 4 、2019 年度母公司利润表 5、2019 年度合并现金流量表 6、2019 年度母公司现金流量表 7、2019 年度合并所有者权益变动表 8、2019 年度母公司所有者权益变动表 9、2019 年度财务报表附注 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 第 1 页 审 计 报 告 京永审字（2020）第 110011 号 苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“恒久科技”）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了恒久科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒久科技，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）存货跌价准备的计提 我们就存货跌价准备的计提实施的审计程 序包括： 请参阅后附恒久科技财务报表附注“三之 1、对恒久科技存货跌价准备相关的内部控 （十二）”所述的会计政策及“五之（九）” 制的设计与运行进行了评估； 存货的相关内容。 2、对恒久科技的存货实施监盘，检查存货 于 2019 年 12 月 31 日，恒久科技存货的账 的数量及状况，并对库龄较长的存货进行 面余额为 9,318.99 万元，计提的存货跌价 检查； 准备金额为 414.27 万元，期末存货采用成 3、获取恒久科技存货跌价准备计算表，检 本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货 查是否按恒久科技相关会计政策执行，检 跌价准备计提是否充分对财务报表影响重 查以前年度计提的存货跌价准备本期的变 大。