同大股份：2019年年度审计报告.PDFVIP

山东同大海岛新材料股份有限公司 二〇一九年度财务报表 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、财务报表 1．2019 年 12 月 31 日资产负债表 2．2019 年度利润表 3．2019 年度现金流量表 4．2019 年度所有者权益变动表 5．2019 年度财务报表附注 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 京永审字（2020）第 110009 号 山东同大海岛新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“同大股份”） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流 量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了同大股份2019 年 12月 31 日的财务状况以及2019 年度的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同大股份，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键事 项。 关键审计事项 审计应对 （一）收入确认 根据附注五、29 披露，同大股份 2019 年度营业收入 针对主营业务收入真实性和完整性，我们实施的审 456,344,329.86 元，为同大股份利润表重要组成部 计程序主要包括： 分，为此我们确定主营业务收入的真实性和完整性 ① 了解同大股份与收入确认相关的内部控制制 为关键审计事项。根据同大股份会计政策，公司主 度、财务核算制度的设计与执行； 要产品为超纤产成品。其中，内销业务以客户验收 ②结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定， 合格并收到客户收货确认单时确认商品销售收入； 评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；执行 出口业务以报关出口后确认商品销售收入。 分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性； ③执行细节测试，抽样检查存货收发记录、收入确 认资料等外部证据、检查收款记录； ④查询中国电子口岸的出口信息； ⑤执行函证程序，对于年度销售金额较大及年末尚 未回款的大额销售客户进行函证确认； ⑥对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核 对出库记录、签收记录、报关记录及其它支持性文 件，以确认被记录于恰当的会计期间。 （二）应收账款的可回收性 根据附注五、4 披露，截至 2019 年 12 月 31 日，同