聚隆科技：2019年年度审计报告.PDF

审 计 报 告 众环审字[2020] 010114 号 安徽聚隆传动科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了安徽聚隆传动科技股份有限公司（以下简称“聚隆科技”或“公司”）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 聚隆科技2019 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2019 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于聚隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参阅财务报表附注 1．了解并评估与销售和收款相关的内部控制的设计及运行 “六、28 营业收入和营业成 有效性； 本及”及附注“十四、2 分 2 ．查阅主要客户合同，以评价公司有关收入确认的政策是否 部信息”。 符合会计准则的要求； 公司 2019 年度营业收 3 ．将本期的销售数量、销售额与客户供应商平台数据进行核 入 30,107.24 万元。营业收 对； 入是聚隆科技的关键绩效 指标之一，对聚隆科技的净 4 ．对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度 利润产生重大影响，且存在 的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； 审计报告第1 页共4 页 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 管理层为了达到特定目标 5 ．就本期的销售收入，选取部分销售客户向其发送询证函， 或期望而操纵收入确认时 询证2019 年度销售额以及截至2019 年12 月31 日的应收 点的固有风险，因此，我们 账款余额； 把收入的确认识别为关键 6 ．检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会 审计事项。 计准则的要求。 （二）子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司无形资产减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参 阅财务报表附注 1．了解并评估与无形资产减值测试相关的内部控制的设 “四、27 重大会计判断和估 计及运行有效性； 计”及附注“六、13 无形资产”。 2 ．获取管理层聘请的估值专家出具的相关评估报告，与管 于 2019 年 12 月 31 理层及管理层聘请的专家就评估报告有关事项进行充 日，子公司安徽聚隆启帆精密 分沟通，并评估参与减值测试的管理层专家的专业胜任 传动有限公司无形资产账面 能力和客观性； 余额2,060.59 万元，其中专利 3 ．评价管理层在减值测试