合金投资：2019年年度审计报告.PDFVIP

新疆合金投资股份有限公司 审 计 报 告 希会审字(2020)1998号 目 录 一、审计报告………………………………… （1-4 ） 二、财务报表 (一)合并财务报表 1.合并资产负债表 ………………………（5-6 ） 2．合并利润表 ………………………………（7） 3.合并现金流量表 …………………………（8 ） 4.合并股东权益变动表…………………（9-10） (一)母公司财务报表 1.母公司资产负债表 …………………（11-12） 2.母公司利润表 ……………………………（13） 3.母公司现金流量表 ………………………（14） 4.母公司股东权益变动表………………（15-16） 三、财务报表附注……………………………（17-82 ） 1 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i ge ma C p a s ( S p e c i a l G e ne r a l P a r t n e r s hi p ) 希会审字(2020)1998号 审 计 报 告 新疆合金投资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆合金投资股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 事项单独发表意见。 收入确认 1.事项描述 1 贵公司主要从事生产制造业，利用金属镍生产线材、高温材料等。2019年度， 贵公司销售合金线、合金棒材确认的主营业务收入为人民币9,780.64万元。国内销 售收入根据销售合同约定，通常在货物交付客户、客户验收确认下确认收入；从事 外销业务的，在收到出口证明（报关单）时确认收入。 由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或 期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 收入披露详见附注“五、（三十二）”。 2.审计应对 （1）了解、评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有 效性； （2）选取样本检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的 重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，识别与商品所有权上的风险和报酬转移 相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3） 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、客户 入库单、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策,同时 对重要的客户进行访谈，确认收入的真实性； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户入库 单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不