承兑汇票管理业务控制矩阵制度范本格式.pdfVIP

5.4 承兑汇票管理业务内部控制矩阵 业务 业务风险 控制点 目标 1. 下达短期融资授信额度 1.1 经营风险：短期融资授信额度未按规定下 1.1 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度 ,并根据分（子）公司 达，导致授信额度失控。 整。 2. 出票 1.1 经营风险：未按规定办理出票业务，造成 2.1 分 (子 )公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内， 3.1 损失。 承兑汇票开票业务。 合规风险：违反国家相关法律法规和股份 公司内部规章制度。 1.1 资产安全风险：未按规定办理出票业务， 2.2 分（子）公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以下简称财 造成损失。 票以外的商业承兑汇票。 2.1 财务风险：未按规定办理出票业务，影响 2.3 以承兑汇票结算的业务， 分 ( 子) 公司财务部门须根据合同和发票或 财务报告。 授权的总会计师 ( 或分管副经理 )批准，到银行办理开票业务。 1.1 资产安全风险：交接手续不规范，导致损 2.4 分 (子 )公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑 失。 在应付票据簿上登记。 3. 收票 1.1 资产安全风险：未按销售政策规定收取承 3.1 分 (子 )公司销售和财务部门必须按照本单位销售政策的规定， 2.1 兑汇票，导致资产损失。 取承兑汇票。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 1.1 资产安全风险：承兑汇票未按规定办理背 3.2 分（子）公司销售和财务部门收到背书转让的承兑汇票，须及时在承 书手续和未及时归口管理， 导致资产损失。 人”栏注明本单位全称；销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务部 1.1 资产安全风险：收取的承兑汇票未核对， 3.3 分（子）公司财务部门收到销售部门交来的承兑汇票时必须进行检 交接手续不规范，导致损失。 误后，双方签字登记，办理移交手续。对记载事项不全、没有连续背书以 据，退回销售部门处理。 1.1 资产安全风险：未按规定收取商业承兑汇 3.4 分（子）公司不得收取商业承兑汇票，不得收取地方商业银行及农村 票，导致资金不能按时收回造成损失。 的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据，必须报分（子）公司经 （子）公司经理对该票据业务负第一管理责任。 1.1 资产安全风险、：收到承兑汇票未向银行 3.5 分 (子 ) 公司接收的承兑汇票，出票人如果不属于股份公司或集团公司 查询核实，导致收取假票，造成损失。 部门应对所接收的承兑汇票的真实性主动向出票银行进行查询核实 , 票单位或背书付款单位进行查询。 4. 背书 1.1 资产安全风险：背书转让未按权限审批， 4.1 分（子）公司可将承兑汇票背书用于对外支付。分（子）公司办理 导致票据被盗用或非法挪用。 转让，须比照货币资金付款审批权限进行审批。参见《 5.2 点 4.4 。 2.1 财务风险：未按规定办理对外背书转让手 4.2 分（子）公司财务部门办理背书转让业务时，应根据业务部门提交 续，导致损失。