汇川技术：2019年年度审计报告.PDF

深圳市汇川技术股份有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2020]第ZI10261 号 深圳市汇川技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-151 三、 事务所执业资质证明 审计报告 信会师报字[2020]第ZI10261 号 深圳市汇川技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市汇川技术股份有限公司（以下简称汇川技术） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了汇川技术2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于汇川技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的 我们就收入确认实施的审计程序包括： 审计报告 第1 页 分析请参阅合并财务报表附注“三、 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关 重要会计政策及会计估计”注释二十 键内部控制，但目的并非对内部控制的有 三所述的会计政策及“五、合并财务 效性发表意见； 报表项目附注”注释三十九。 2 、检查销售合同，识别与商品所有权上的 于2019 年度，汇川技术营业收入为 风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 人民币739,037.09 万元。汇川技术对 评价收入确认时点是否符合企业会计准则 于一般产品销售产生的收入是在商 的要求； 品所有权上的风险和报酬已转移至 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行 客户时确认的。 分析，判断本期收入金额是否出现异常波 由于收入是汇川技术的关键业绩指