和远气体：2019年年度审计报告.PDF

湖北和远气体股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 信会师报字[2020]第ZE10135 号 湖北和远气体股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-103 审计报告 信会师报字[2020]第ZE10135 号 湖北和远气体股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了湖北和远气体股份有限公司（以下简称和远气体）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了和远气体2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于和远气体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 审计报告 第1 页 关于收入确认会计政策详见附注 针对该事项我们实施的审计程 三、（二十四）；关于收入分类 序包括： 及本年发生额披露详见附注五、 ①选取样本检查销售合同，识别 （三十七）。 与商品所有权上的风险和报酬 转移相关的合同条款与条件，评 2019 年度，和远气体合并口径主 价收入确认时点是否符合企业 营业务收入59,981.81 万元，主要 会计准则的要求； 来源于气体产品的销售收入。和 ②对销售收入执行分析性复核 远气体销售商品主要有三种结算 程序，判断销售收入和毛利率变 方式：①按流量表计数进行销售 动的合理性； 结算；②按送货数量进行销售结 ③执行细节测试，抽样检查发货 算；③按提货数量进行销售结算。单、销售合同、客户磅单或流量