九鼎新材：2019年年度审计报告.PDF

江苏九鼎新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 江苏九鼎新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-123 审计报告 信会师报字[2020]第ZA11965 号 江苏九鼎新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称九鼎新材） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了九鼎新材2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于九鼎新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设 计和运行有效性； 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参 2 、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和 阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及 报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符 会计估计”（二十二）所述的会计政策及“五、 合企业会计准则的要求； 合并财务报表项目注释”（三十八）。 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期 2019 年度，九鼎新材确认的主营业务收入为 收入金额是否出现异常波动的情况； 人民币93,492.03 万元。九鼎新材对于产品销 4 、对本年记录的收入交易选取样本，销售合同及出库单、 售产生的收入是在商品所有权上的风险和报 海关出口记录、核对发票，评价相关收入确认是否符合公司 酬已转移至客户时确认的，根据销售