维信诺：2019年年度审计报告.PDF

维信诺科技股份有限公司 审计报告 大华审字[2020]003936 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 维信诺科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年1 月1 日至2019 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-8 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-94 大华审字[2020]003936 号审计报告 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.政府补助的确认； 2.主营业务收入的确认； 3.在建工程的账面价值。 （一）政府补助的确认 1.事项描述 如财务报表附注六、注释29 递延收益、注释40 其他收益、注 释52 政府补助所述，维信诺2019 年度累计新增政府补助 1,123,435,456.97 元，同时确认为其他收益的政府补助金额为 1,049,471,302.55 元，截止2019 年12 月31 日递延收益余额为 171,923,789.35 元；政府补助为报告期利润的重要来源，对财务报 表影响重大，因此我们将政府补助的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对政府补助事项执行的主要审计程序如下： （1）对政府补助相关的内部控制制度设计及执行情况进行了 解、评价和测试，判断相关内部控制是否合规、有效； （2）检查政府补助批文以及涉及政府补助金额的确认文件； （3）检查政府补助银行记录，核对支付方是否与政府文件一 致； （4）针对政府补助目的、资金来源、资金用途及政府补助批文 真实性，对提供重要政府补助的政府单位进行走访； 第2 页