兰太实业：2019年度审计报告.PDF

内蒙古兰太实业股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第ZG11242 号 内蒙古兰太实业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-136 审计报告 信会师报字[2020]第ZG11242 号 内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称兰太实业） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了兰太实业2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于兰太实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 [收入确认] 兰太实业主营业务板块包括制 审计应对 盐、化工、制药、进出口贸易、 在针对收入确认的审计过程中， 污水处理等，主要产品包括金属 我们执行了下列程序： 钠、纯碱、氯酸钠、精制盐、聚 （1）了解和评价公司管理层与 氯乙烯等产品。销售范围包括国 收入确认相关的关键控制设计 内和国外。 和运行的有效性； 如财务报表附注三（二十三）所 （2 ）了解和评价公司销售收入 述，公司收入确认的具体原则为：确认时点，是否满足企业会计准 盐产品及盐化工产品以货物的交 则的要求； 付、对方签收为依据确认收入； （3 ）针对公司收入划分不同的 出口以产品通过海关审批后的报 板块，根据各业务板块的收入确 关单为确认收入依据；医药产品 认原则，对收入确认执行分析性 以药品的出库、客户或承运商提 复核程序，判断销售收入和毛利 货为确认收入依据；污水收入以 率的合理性； 当地水务公司查收用户每月实际 （4 ）通