天原集团：2019年年度审计报告.PDF

宜宾天原集团股份有限公司 2019 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-97 13 审计报告 XYZH/2020CDA50151 宜宾天原集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了宜宾天原集团股份有限公司（以下简称天原集团公司）财务报表，包括 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了天原集团公司2019 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于天原集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 13 1. 收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、40 所示，天原集 我们针对收入确认执行的审计程序主要包 团公司2019 年度营业收入为231.03 括： 亿元，较2018 年度增长了27.48% ， （1）与管理层沟通，了解和评估天原集团公 营业收入对财务报表整体具有重要 司的收入确认政策； 性，因此，我们将收入确认作为关键 （2 ）测试与收入确认相关的关键内部控制， 审计事项。