天汽模：2019年年度审计报告.PDF

天津汽车模具股份有限公司 2019 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-103 审计报告 XYZH/2020TJA40057 天津汽车模具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津汽车模具股份有限公司（以下简称天汽模公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天汽模公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天汽模公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 1. 主营业务收入确认 关键审计事项 审计中的应对 如财务报表附注六、35 所示，天汽模公 我们执行的主要审计程序： 司于 2019 年度实现主营业务收入 （1）评价和测试天汽模公司与收入确认相关 2,107,529,123.02 元，占营业总收入的 的关键内部控制的设计和运行的有效性。 97.18%。主营业务收入金额重大且为关键业 （2）实施收入细节测试，从天汽模公司销售 绩指标。 收入明细中选取样本项目，核对销售合同或 天汽模公司在已将商品所有权上的主要