XX金融集团费用授权审批权限实施细则.docxVIP

PAGE9 / 10 XX金融集团有限公司 费用审批权限实施细则 XX金融集团财务部 2019年3月15日 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 2 第二章费用的审批权限 3 第三章费用的审批范围 5 第四章费用的审批流程 7 第五章附则 9  第一章总则 第一条为规范中国XX金融集团有限公司（以下简称：XX金融集团）费用审批权限的设定，细化超权限费用审批流程，依据XX金融集团的相关制度，特制定本实施细则。 第二条本细则适用于XX金融集团各职能部门、各地区中心、各业务板块本部、子公司、分公司及办事处。（以下简称“各机构”） 第三条在本细则的授权权限范围内，XX金融集团各机构有权审批人不可以行使再授权。 第四条在公司批准的情况下，有权审批人若因正常的休假、办公出差等，暂时不能行使职权且需要授权其他岗位代为行使职权时，需出具书面的《授权委托书》。 （一）原则上有权审批人不得授权委托下级人员或机构行使职权； （二）临时授权必须遵循“不相容职责岗位分离”的原则，并报上级管理者备案。上级管理者提出异议的，则授权无效，且当事人必须予以更改原授权方案； 第五条授权人因临时授权不当，造成公司发生事故或损失的，授权人应承担相应的责任。若确有证据表明授权人无过失的，方可免责。  第二章费用的审批权限 第六条XX金融集团对费用审批权限的设定：根据业务区域和板块的不同分别授权。 （一）具体业务区域和板块之间管理范围的划分，以XX金融集团流程再造文件为准； 各业务单元权限设定见下图： （二）审批限额的授权，是指对区域或板块（或板块所属子公司）的相关负责人授权。 第七条预算，是指按照相关制度，经过书面审批的月度或年度费用及资本性支出预算。没有制订预算或预算尚未被批准的机构，按照预算外费用的审批权限执行。 第八条区域中心内的费用，由区域业务总监审批，区域中心设立的分公司、办事处的费用审批由区域业务总监直接审批，原则上不再向下授权。 第九条 对区域中心和板块之间的交叉费用项目，若为预算内费用，以区域中心审批为准，若为预算外费用，须板块和区域中心同时审批。  第三章费用的审批范围 第十条本实施细则中所涉及的费用审批权限的控制事项： 租金及物业费：对租金及物业费合同进行审批； 1、每月（季、半年、年）按照合同支付款项或押金，不再单独审批。但是，解除合同时，支付给出租方的违约金及罚金需要按照审批权限规定，单独审批； 2、未按照合同条款，或者合同条款未规定项目的付款，需要按照权限规定单独审批； 3、对合同条款进行修改（包含转租），修改条款涉及到未来价款支付变化的，按照权限，对修改后的合同进行审批。 （二）工资及社保：按照集团人力资源部下发的工资及社保管理制度（或通知）规定的工资及社保支付，不用单独审批； 1、绩效：需要按照权限，报XX金融集团有权审批人审批同意； 2、工资及社保总额，月度实际发生额高于年初本月预算的30%以上时，需要公司在实际发放前，所属公司人资部以事项说明的形式报XX金融集团有权审批人审批。 （三）返佣费：返佣适用于财富板块，公司的返佣政策报XX金融集团财务部备案，每月返佣明细表需报有权审批人审批； （四）福利费：按照XX金融集团相关部门福利政策（包含临时性通知）执行的，不再单独审批； （五）资本性支出：装修费纳入资本性支出管理。资本性支出有合同的，对合同事项进行审批。根据审批后的合同条款支付款项的，不再单独审批。 第十一条上述1-4项费用之外的费用性支出，需要按照审批权限单项审批。 第十二条先借款后报销：先以借款的形式支出，后再报销的事项，借款有明确用途的，对借款进行审批，取得发票后，如果金额和用途在借款范围内，不再单独审批。  第四章费用的审批流程 第十三条费用的审批流程图 第十四条费用的审批方式 （一）发生超授权费用的机构，需填制《大额费用审批单》，并逐项详细填写审批单上规定的内容； （二）各机构的合同审批（指费用或资本性支出项目合同）用印流程中，须有本机构财务部的审核意见，对于发生超授权的合同事项，须以请示件的形式取得相关领导的批准； （三）除重大事项、上一级审批人要求提供的支持性原始单据外，各机构在上报上一级机构审批时，仅上报《大额费用审批单》。 第十五条《大额费用审批单》由各板块或区域中心为各机构连续编号。编号规则为：字母（A或B,板块为A，区域为B）+年（4位）+4位连续数字（从0001开始），例如担保板块第一张审批单“。 第十六条事前以请示件的形式已请示有权审批人同意的事项，实际发生额和项目在请示件限定内，视同已获有权审批人同意，不再另行审批。 附：《大额费用审批单》  第五章附则 第十七条本实施细则由XX金融集团财务部负责解释。 第十八条本规