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机械有限公司财务管理制度 ? 第一节? 总??? 则 第一条：为了确立公司内部各级各部门之间的财务关系，全面落实公司各方面的经济责任、经济权力和经济利益，建立内部责任制的管理系统、权利制衡系统和相关的牵制机制，保证公司财务工作得以顺利开展、财务计划得以顺利实施、财务控制得以有效进行，保证公司经营活动正常进行，特制定本制度。 第二条：公司内部管理财务制度是根据《企业财务通则》、《会计准则》等相关法规、制度的规定，结合公司实际而制定的。 第三条：公司财务管理制度主要是处理和协调公司与各部门、公司与员工之间在财务管理方面的责、权、利的相互关系；是调节、反映和处理公司内部各项财务关系的基本制度。 第二节? 货币资金管理制度 第四条：严格遵守银行结算制度，公司的各项收入当日必须解存银行；严格收支两条线，不得“坐支”；除国家规定的现金使用范围外，一律通过银行转账结算。 第五条：库存现金严格控制在5000元限额内，超出部份应及时存行。切实做好收支两条线工作。 第六条：公司的日常开支需经财务经理、总经理审批后方能支付，出纳人员在支付时应先审核原始凭证，要做到手续完备、项目合理、数目相符、印章齐全，否则应予以退回并要求补充完整；对违反管理制度的凭证应拒绝付款，并及时向财务经理及公司领导汇报。 第七条：各部门及采购人员的备用金，应向财务部提出申请，报公司领导及财务经理审批后方可办理。备用金不得超范围使