对外资产负债制度总说明讲解.pptVIP

1 《对外金融资产负债及交易统计制度》 总说明 2013 年 12 月 国际收支司 2 内容大纲 一、《制度》发布背景 二、《制度》主要内容 三、下一步工作安排及要求 3 一 . 《制度》发布背景 4 中国的国际收支 ? 国家外汇管理局负责中国国际收支统计，按季度 编制和公布： ? 国际收支平衡表 ---- 流量 ? 国际投资头寸表 ---- 存量 5 国际收支统计体系 ? 国际收支数据采集体系 ? 间接申报 ? 金融机构直接申报 ? 金融机构对境外资产负债及损益统计 ? 中资金融机构外汇资产负债统计 ? 银行贸易融资调查 ? 对外资产负债及交易统计制度 ? 抽样调查 ? 贸易信贷 5 6 制度沿革 ? 金融机构对外资产负债统计制度沿革 ? 1996 年，外汇局下发《金融机构对境外资产负债及损 益申报业务操作规程》，其后陆续明确了相关制度、报 送路径等内容； ? 2005 年，将损益数据从年度报送提至季度报送； ? 2008 年，补充直接投资流量和存量统计内容； ? 2008 年，补充非居民人民币存款统计内容。 ? 2012 年，整合上述制度，升级报送路径，发布《加强 金融机构对外资产负债和损益申报及升级报送系统的通 知》 ? 2013 年，发布《对外金融资产负债及交易统计制度》 6 7 ? 制度初稿 ----2012 年初步拟定《对外金融资产负债及交易统计制度》 ? 全面征求意见 ----2012 年底，正式发文征求相关单位意见，包括： 财政部、商务部、人民银行、统计局、银监会、证监会、保监会等相 关部委、 36 家外汇分局和全国及地方性金融机构、社保、中国投资 有限责任公司等。近 400 家申报主体参与了意见反馈工作。 ? 现场调研 ---- 外汇局总局和相关分局也深入到主要申报主体开展调研。 赴国家开发银行、工商银行、中国银行、建设银行、农业银行、交通 银行、浦发银行、招商银行、广发银行、汇丰银行。时长累计近一个 月。 ? 多次座谈研讨 ---- 与国内主要银行（包括中投和社保）、主要保险公 司、境内登记结算机构和中国银联多次讨论制度细节。 ? 统计局审批 ? 征集统计需求 ---- 拟为申报主体提供数据反馈功能，就统计数据需求 向全国性外汇指定银行发函征集意见和建议。 前期工作情况 8 新制度的特点 （一）内容上：国际标准与前瞻性 ? 新制度按照手册第六版设计，力求一次性提出较为 完整的需求，保证制度的前瞻性和稳定性。对于目 前国内没有的交易类型，以及国内会计实践与国际 标准存在较大差异的项目，均按照手册第六版的原 则提出报送要求，大到如市场价值、权责发生制的 计值原则；细到如保险业务补充保费和准备金、银 行承兑汇票的处理等。 ? 新制度为进一步扩展申报主体范围预留了空间，制 度内容适用于非金融机构和个人，可视情况逐步将 发生较大国际收支交易或拥有较大资产负债规模的 企业和个人纳入申报范围。 9 （二）形式上：数据流表式，要素式采集 ? 新制度采用国家统计局统一规定的数据流表式及统计 调查项目文本格式。表式中以“甲乙丙丁”等标示信 息项（如币别、国别、部门分类等），以阿拉伯数字 标示数值项（如金额、股份数等）的样式 ? 数据流表式可以实现类似间接申报的要素式采集。申 报主体在其逐笔数据的基础上按照合并同类项的原则 形成交叉排列组合的 N 条小汇总数据进行报送，外汇 局可以更灵活方便地根据需要对所有已采集要素进行 查询、多维度展现和分析。 新制度的特点 10 新制度的特点 （三）申报主体上：精简与效益 ? 报送内容绝大部分为申报主体固有信息，尽量 不增加额外数据采集负担。 ? 尽量选取拥有集中信息的申报主体，减少和减 轻报送负担。 ? 根据境内金融市场和境外金融市场特点，选用 新的申报主体。 ? 合理设定申报主体申报义务顺序，确保数据不 重不漏。（托管、代理、自身名义） ? 发挥统计数据服务功能，与申报主体互惠共赢。 11 二 . 《制度》主要内容 12 法律依据 ? 《中华人民共和国统计法》 ? 《中华人民共和国外汇管理条例》（中 华人民共和国国务院令 2008 年第 532 号） ? 《国际收支统计申报办法》（中华人民 共和国国务院令 2013 年第 642 号） 13 统计内容 ? 本制度采集 中国居民 与 非中国居民 之间各项 国际收支