广汽丰田4s店财务好事例案例分享.doc

2015年广汽丰田 经营管理专属交流研讨会 （无锡） 目录 1)好事例:如何有效降低融资成本-资金池业务 2)案例分析 3)课题讨论一:如何进行库存融资产品的合理选择 4)好事例:运用系统及工具提升财务工作效率 5)课题讨论二：财务经理如何配合业务部门推动 业务发展 6)好事例:分业核算4S店的收入 7)课题讨论三：自选课题 好事例（广汽丰田上海和展闵行店） 如何有效降低融资成本-资金池业务 发表人：陈敏 如何有效降低融资成本 ————资金池业务分享 31A40上海和展 陈敏 前言 ? 上海和展隶属于台湾和泰集团旗下，和泰集团目前 已在中国地区投资成立了十余家4S店及其他产业。 2012年初集团为解决部分4S店资金紧缺及融资困难 问题,协同三井、瑞穗银行建立集团资金池,引进了资 金池业务。 ? 我有幸一开始就参与了集团建池讨论，经过这3年的 运作，现将过程及心得与各位分享下，共同探讨。 报告大纲 一 资金池的管理模式 二 资金池的组建步骤 三 资金池的优化利息 四 自店现况 资金池的管理模式 资金池（Cash Pooling）也称现金总库。最 早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手 开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全 球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。 现金池业务主要包括的事项有成员单位账户 余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与 收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业 向集团总部的上存、下借分别计息等。 资金池的管理模式 A银行 B银行 资金池的管理模式 ? 资金池职能 资金池的管理模式 ? 资金池职能 资金池的管理模式 现金资金池业务是否合法？ 2014年《贷款通则》第74条规定：“未经国务院银行业监督管理 机构批准，任何法人、其他组织从事或者变相从事贷款业务的， 由银行业监督管理机构予以取缔，并依照相关规定，没收非法所 得，并处非法所得1倍以上5倍以下的罚款“。 因此，目前来讲，是不允许企业之间的资金拆借。 可 行 目前通过银行建立 委托贷款体系是绕过公司间借贷禁令的 唯一 有效 途径。资金池业务属于委托贷款的一种。 资金池组建的步骤 ? 一.前期准备分析 ? 二.选择协作银行 ? 三.进入商谈阶段 ? 四.系统导入培训 资金池组建的步骤 一.前期准备分析: 集团总部汇整各子公司目前的信贷状况及资金余缺进行分析. 假设发现子公司目前有以下状况 1.A公司,由于是开业不久、库存较多等原因,帐面上已基本没有流动资金, 近来提车所需款项需向银行借款. 2.B公司,目前盈利状况良好,扣除一周内所需周转资金后帐上仍有较多闲 置资金,银行有借款,但提前还款需付违约金. 3.C公司, 目前盈利状况良好,扣除一周内所需周转资金后帐上仍有较多 闲置资金,且银行无借款. 资金池组建的步骤 一.前期准备分析: 汇整A.B.C三家信息进行分析 目前银行 存款余额 一周内所需 流动资金 银行 授信额度 目前银行 借款余额 目前可用 授信额度 资金余缺 A公司 30万元 300万元 1000万元 800万元 200万元 -270万元 B公司 800万元 300万元 1200万元 500万元 700万元 500万元 C公司 500万元 300万元 1200万元 无 1200万元 200万元 合计 1330万元 900万元 3400万元 1300万元 2100万元 430万元 结果： 1.从单个公司看，A公司目前资金短缺270万元，急需解决270万元的筹 资问题，可用授信额度200万元，还有70万缺口。 2.B公司目前有银行借款500万元，经询问得知：贷款还有1个月到期 （产生利息约2.4万元），目前提前还款需支付违约金（2万元），因此， 不会提前还款。 资金池组建的步骤 一.前期准备分析: 假设将A.B.C三家公司整合: 目前银行 存款余额 一周内所需 流动资金 银行 授信额度 目前银行 借款余额 目前可用 授信额度 资金余缺 A公司 30万元 300万元 1000万元 800万元 200万元 -270万元 B公司 800万元 300万元 1200万元 500万元 700万元 500万元 C公司 500万元 300万元 1200万元 无 1200万元 200万元 合计 1330万元 900万元 3400万元 1300万元 2100万元 430万元 870万元 结果： 1.从整体角度看，目前有资金430万元,不存在资金短缺状况. 2.如果1300万元短期借款转作资金池借款, 现有的430万元转作资金池 存款的话,合计借款总额将有1300万元缩减成870万元. 资金池组建的步骤 二.选择协作银行: 在现有协作银行中选择某家银行进行合作. 具备的要素: 1.集团公司及子公司已在该银行有足够的授信额度. 2.合作银行对资金池业