XX生态育林有限公司资金结算制度汇编.docxVIP

PAGE I XX生态育林有限公司 资金结算制度汇编 2018.09 目 录 TOC \o 1-3 \u 第一篇 公司资金结算管理总则 1 1． 资金管理的基本原则 1 1.1 资金收入实施“统一计划、集中监控”管理原则 1 1.2 资金支付实施统一的前管理，财权充分集中、有限分散的原则 1 1.3 在全公司内实施资金统一调度、统一平衡、统一清算报告制度 2 1.4 资金管理要实施统一的出纳、记账、审核和监控环节的不相容内控制度 3 2． 在全公司范围内建立健全各级资金账户控制体系 3 3． 资金管理的过程控制、分工与授权 3 第二篇 资金结算管理规程 4 1． 资金结算的基本原则 4 2． 资金用款计划的管理 7 2.1 用款计划的编报、审核与批准 7 2.2 付款申请填写要求 8 2.3 申请报送及管理 8 3． 各种付款操作程序 8 3.1 付款前的签收与审核 8 3.2 业务人员依不同的付款方式须按以下程序办理业务 8 4. 各种收款操作程序 13 4.1 电汇收款 13 4.2 支票、汇票收款 13 4.3 现金收款 14 4.4 POS刷卡收款 14 5. 其他业务的核算程序 15 5.1 核对往来账目 15 5.2 专户资金的管理 15 6. 业务复核程序 16 6.1 日常基本业务复核程序 16 6.