企业内部控制知识竞赛测试卷参考标准答案.pdfVIP

企业内部控制知识竞赛试卷 第一部分：第 1-70 题为选择题（请在备选答案中选择 1 个或 1 个以上正确答案，选出 全部正确选项得 1 分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共 70 题，每题 1 分，共 70 分） 第二部分：第 71-100 题为判断题（本题型共 30 题，每题 1 分。判断正确得分，判断 错误不得分） 总题目数： 100 已答： 100 剩余： 0 1、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ） A.培训业务操作和系统经管人员 B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案 C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案 D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划 2 、下列各项中符合有效控制原则的有（ ） A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资工程的可行性研究报告， 明确投资方案、回报率等内容 B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等， 并规定相应的处罚条款 C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场 认可后方可进行批量生产 D.资金经管信息系统允许多人用同一用户名在同一个 IP 地址操作 3 、企业内部控制的实施主体包括（ ） A.全体员工 B.监事会 C.经理层 D.董事会 4 、关于合同经管内部控制，下列说法正确的有（ ） A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定 不明确的，可以协议补充 5 、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ ） 1 / 17 A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以 据此直接认定内部控制有效 B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制 缺陷 C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进 行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效 D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效 6 、内部控制的基本概念是从早期（ ）思想的基础上逐步发展起来的。 A.科学经管 B.内部牵制 C.内部审计 D.经管控制 7 、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ ） A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷 B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会 计师应当在内部控制审计报告中增加 非财务报告内部控制重大缺陷段“ ”予以披露 C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证 D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷 8 、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ） A.无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 9 、内