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企业内部控制知识竞赛试卷及参考答案 一、第 1-70 题为选择题（请在备选答案中选择 1 个或 1 个以上正确答案， 选出全部正确选项得 1 分，错选、 少选、 多选、不选均不得分 . 本题共 70 题，每题 1 分，共 70 分） 二、第 71-100 题为判断题（本题型共 30 题，每题 1 分 . 判 断正确得分，判断错误不得分） 总题目数： 100 1、关于合同经管内部控制， 下列说法正确地有 （ABD ） A. 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当 订立书面合同 个人收集整理 勿做商业用途 B.重大合同或法律关系复杂地特殊合同应当由法律部 门参与起草 C. 合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订 生效 D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容 与合同对方没有约定或者约定不明确地，可以协议补充 2、关于美国科索委员会（ COSO）发布地《内部控制 ——整合框架》 （1992 ）和《企业风险经管——整合框架》 （2004 ）之间地关系，下列说法正确地有（ ABCD） 个 人收集整理 勿做商业用途 A. 后者并没有取代前者， 对于那些着眼于内部控制地主 体，前者依旧有用 B.后者增加了战略目标， 并将报告目标扩大到非财务报 1 / 34 告 C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度 和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事 项识别、风险评估、风险应对等四个要素 个人收集整理 勿做商 业用途 D.前者和后者都认为风险发生在主体地各个层次上， 并且来源于许多内部和外部因素 3 、企业建立健全反舞弊机制，重点关注地领域包括 （ABCD ） A. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、 挪用企业资产， 谋取不当利益 B.在财务会计报告和信息披露等方面存在地虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏等 C. 董事、监事、经理及其他高级经管人员滥用职权 D.相关机构或人员串通舞弊 4 、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因地有 （ABCD ） A.控制地有效性会受到决策过程中人为判断地影响 B. 内部控制只能为控制目标地实现提供合理保证 C.经管人员可能会凌驾于内部控制之上 D. 内部控制地设计与实施需要考虑成本与效益 5、下列各项中符合有效控制原则地有（ ABC ） 2 / 34 A. 为了加强投资控制，公司聘请有实力地咨询公司做投 资工程地可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容 B.与员工签订协议， 规定不得以私人名义经营与公司有 个 人收集整理 勿做商业用途 关地业务、保守商业秘密等，并规定相应地处罚条款 C.企业研究成果地开发应当分步推进，通过试生产充分 验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产 D. 资金经管信息系统允许多人用同一用户名在同一个 IP 地址操作 6 、下列有关企业内部控制目标地表述中，正确地有 （ACD ）