万通子公司财务管理暂行规定.pdfVIP

创造最具价值的生活空间 To create the most valuable living space 万通时尚置业有限公司 财务管理暂行办法 第一章 总 则 一、 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业会计准则》及全资 控股公司 “北京万通地产股份有限公司”（简称“万通地产”）财务管理制度相关 规定，制定本暂行办法。 二、 本办法启用时间： 本办法经董事会批准后执行。 第二章 财务机构及财务人员岗位设置及职责 三、 财务机构、岗位设置： 本公司财务部编制预设 2 人，其中：财务经理 1 人、会计兼出纳岗位 1 人。公司 财务部受财务总监和总经理管理，财务经理的聘任由万通地产公司会计与财务部提名， 公司董事会任免。会计人员由万通地产聘任。 财务总监：由全资控股公司万通地产公司财务总监担任。 四、 财务印鉴、支付凭证及票据管理 1、财务专用章：由公司财务经理处保管。 2 、银行预留人名章（许立）：由公司会计人员保管。 3、空白支票、发票：由公司会计保管。 4 、收据：由公司会计保管。 五、 账套设置及财务档案保管 万通地产会计与财务控制部负责账套设置，本公司会计人员根据业务需要在不影响 母公司会计统一核算要求的情况下完善本公司账套设置，财务档案由本公司自行保管。 存放地点：万通地产会计与财务控制部。 1 版权所有：北京万通地产股份有限公司 2008 创新一 领先一 The more innovative the more leading 创造最具价值的生活空间 To create the most valuable living space 六、 财务人员岗位职责 出纳工作职责 1、库存现金的保管、支付，定时向财务经理报送库存现金情况。 2 、出纳依据经办人按报销流程审批后的相关财务凭单办理现金、支票的支付，登 记及报销。 3、出纳应审核所有支出凭证其内容与金额是否与实际相符，各级审批签字是否齐 备、领款人的签字是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。 4 、能用支票支付的款项原则上不支付现金。不得开据空白支票。 5、出纳人员对各项业务支出，应将本、支票或现金交付实际申领人，公司其他人 员不得代领；如因特殊原因需由其他人员代领者，代领人应在支付凭单上签字 并注明“代经办人（ＸＸＸ）” 。并由代办人负责于3个工作日内取得收款人收到 款项的收款证明单据。 6、无签批齐备的有效凭证，不予办理支付手续。 7、支付款项应由领款人签字，付讫后在凭单上加盖现金付讫、银行付讫印章。 8、公司各项支出的报销日期如下：  国内采购货品、接受劳务及成本费用（非员工费用）的付款：每周二、四。  员工费用：每月 20 日（遇节假日或休息日顺延）～月末最后一天。  工资的付款：职员每月 8 日（遇节假日或休息日提前）。  因特殊情况需提前支付者，由经办部门报请 总经理批准后，予以支付。 9、工作用台账或账簿 9.1 公司各种税款缴纳统计台账、纳税缴款书复印件及各税种纳税申报表复印件； 9.2 公司五险一金缴纳台账及相关托收单据复印件； 9.3 支票领用簿； 9.4 现金、银行日记账； 9.5 其他工作相关台账或账簿。 会计的工作职责 1、 原始凭证的审核及付款： 1.1 购货、工程发包款：应根据发票、收到货物、器材的验收单、请购单及相关核 2 版权所有：北京万