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XXXX （集团）有限责任公司炼化公司 XXXX 管理审计方案 XXXX 企业管理咨询有限公司 目录 TOC \o 1-5 \h \z 一、审计目的 1 二、审计范围 1 三、审计思路 1 （一）控制性 1 （二）合规性 2 （三）管理职能发挥情况 2 四、审计依据 2 五、审计内容与工作程序 2 一）管理系统 3 1、战略管理 3 2、人力资源管理 4 3、财务管理 7 二）业务系统 11 1、生产管理 11 2、项目管理 16 3、采购管理 22 4、安全环保管理 28 三）辅助系统 29 1、审计管理 29 2、风险管理 30 四）重大事项决策审计 31 1、重大决策 31 2、重要人事任免 31 3、重大项目安排 31 4、大额资金运作 32 5、年度经营目标责任考核 32 五）领导干部（班子成员）廉洁从业审计 33 1、薪酬是否按规定发放 33 2、职务消费有无违反规定 33 3、车辆是否按规定配备 34 4、有无不符合规定的报销行为 34 六、审计项目工作计划 35 （一）现场审计阶段 35 1、工作步骤 35 2、主要方法 36 （二）审计报告阶段 36 1、工作步骤 36 2、主要方法 37 七、时间与人员安排 37 （一）本次项目时间安排 37 （二）本次项目人员安排 38 XXXX 单位管理审计方案 一、审计目的 通过本次审计，对 XX 单位 XXXX 年度管理工作作出全面、 客观、 公正的评价，提出合理的意见和建议，促进各层次管理活动优化，防 范和控制企业经营风险，提高工作效率，增加经济效益。 二、审计范围 被审计单位： 时间范围： 三、审计思路 本次审计工作参考《XXXX集团有限责任公司管理总纲》所列管控 事项，结合企业管理实际， 对企业内部重要业务从以下三个角度进行 审计： （一）控制性 通过对企业内部关键业务的制度、流程及相关部门职责、岗位职 责、人员资质等进行审查，各项业务制度健全性、与上级制度的对接 性、权责划分的合理性、岗位设置的合理性，是否存在必要的控制活 动及监控措施等。 （二）合规性 通过对相关工作记录、过程性文件等的审查分析，对比相关法律 法规、集团公司制度、炼化公司制度及本企业制度，确定各项工作过 程是否规范。 （三）管理职能发挥情况 通过对相关人员访谈，关键数据的分析，结合其他审计过程中发 现的问题，对比集团及炼化公司要求，对各项业务的过程及结果进行 检查分析，判断业务活动是否正常，是否达到预期效果，进一步找出 导致业务活动偏差的原因。 四、审计依据 本次审计依据如下： 参考《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》等对各项关键业务的控制性进行审计； 依据相关法律法规、集团及炼化公司相关制度，企业内部制度， 对各项业务的规范性进行审计； 依据集团及炼化公司对相关工作的要求、企业规划及计划的工作 目标、同类型相似企业的管理情况等，对各管理职能的发挥情况 进行审计。 五、审计内容与工作程序 （一）管理系统 1、战略管理 （1）规划制定与调整 （0审计内容 是否有明确的部门及岗位负责本项工作； 是否有明确的制度或流 程对规划的制定与调整进行约束； 相关人员是否具备相应素质从事本 项工作；是否存在必要措施保证规划的合理性。 02 工作程序 通过访谈及审查相关制度、 流程等，判断组织机构及制度的健全 性、合理性；通过查看相关人员履历、资质等，了解相关人员素质。 （2）规划的执行与监督 01 审计内容 规划或计划是否进行有效分解落实； 是否有必要的手段确保规划 或计划顺利达成； 规划或计划目标是否达成； 是否对规划的正确实施 进行有效监控。 02 工作程序 查看各部门工作计划， 确定企业计划或规划是否有效分解； 查看 工作总结，确定规划或计划目标是否顺利达成及相关部门是否对规 划、计划的实施进行有效监控；查看相关制度，了解是否有必要、合 理的控制手段确保目标达成。 2、人力资源管理 （1）岗位设置及定员 （0审计内容 岗位设置是否具有明确合理的依据； 岗位职责是否明确； 任职要 求是否明确合理； 岗位定员是否精简； 实际岗位人员与岗位定员是否 一致。 02 工作程序 了解企业岗位设置及定员的原则、方法，审查其合理性；抽查部 分关键岗位“岗位说明书”或“工作标准” ，确定岗位职责、任职要 求的信息的明确性、合理性。查看人员花名册，对比岗位设置，审查 实际人员与岗位定员的一致性。 （2）人力资源规划 01 审计内容 是否通过合理的方式制定符合企业实际的人力资源规划； 是否有 必要的措施确保人力资源规划的有效落实； 人力资源规划是否的到落 实。 02 工作程序 了解人