协议付款业务操作流程2.docVIP

PAGE 3 协议付款业务流程 （一）基本要求 一、协议付款业务实行逐笔报批制，原则上适用于A级及以上客户。 二、协议付款业务融资期限原则上为90天（含），最长不超过180天（不含）。上述融资原则上不予展期，如确有实际业务需要，经甲乙双方协商同意后可以展期一次，但展期期限与原融资期限累计之和不得超过180天（不含）。 三、在办理协议付款业务时，应按照我行的有关规定，比照进口押汇或汇出汇款融资业务占用进口商的相应授信额度，或取得单笔授信，或收取保证金。 四、我行办理协议付款业务，可按照融资发生的实际天数向进口商收取风险承担费，费率折合年率1‰以上，具体由各行根据进口商财务和经营状况、融资金额、风险因素等具体条件而定。 （二）业务程序 五、辖内行对申请办理协议付款业务的进口商资格审核通过后，通过NOTES信箱将进口商名称、评级等情况发送至省行业务管理团队审批，省行审批通过后为该辖内行（以下称“经办行”）选择叙做协议付款业务的海外分行。 六、经办行按照海外行的要求协助提供进口商工商营业执照副本、财务报表等相关资料（详见《合作协议》（附件一））。经海外行确认同意后，经办行受海外行委托与进口商签署《协议付款合同》（附件二），并将已签署的《协议付款合同》传真或通过NOTES信箱提供给海外行。 七、进口商申请办理具体的协议付款业务时，应向经办行逐笔提交《协议付款业务申请书》。经办行填制“协议付款业务额度领用及核准联系单”（附件三）传真至省行国际结算部业务管理团队领取额度，待得到省行批复后，经办行方可在《协议付款业务申请书》上确认，并落实授信或收取保证金。 八、经办行以加押电方式向海外行发出《协议付款业务指示电》（附件四），明确付款金额、货币、起息日、付款路线、收款人、融资期限等具体事项，同时将信用证副本、来单面函（L/C项下）或跟单托收面函（D/P、D/A项下）或汇出汇款业务申请书、货运单据、报关单（汇出汇款项下）传真或通过NOTES信箱提供给海外行。 九、 海外行收到经办行加押电后，按电报要求的付款日对外付款，并在下一个工作日向经办行发出《协议付款业务确认电》（附件五）。 十、经办行切实加强对协议付款业务的授后管理，密切跟踪了解进口商的经营情况和财务状况，对不利于我行的情况变化及时采取有效措施并通知海外行及省行。 十一、经办行要及时逐笔将业务信息登记台帐（附件六），由专人负责监控业务到期情况。融资到期前三个工作日，经办行应主动联系进口商，进行还款提示。 十二、融资到期时，经办行向国内进口商收取融资本息和相关费用，将应支付给海外行的本息按期支付给海外行。同时，按照预提所得税税率10%扣收预提所得税，具体操作可参照省行本部的操作流程，详见附件七。 十三、 经办行在协议付款业务了结后２个工作日之内向省行注销额度（格式见附件八）。 十四、 融资到期时，如进口商未能按时偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资本息，同时立即通知授信发起部门，并对该进口商暂停办理新的协议付款业务。 十五、 展期项下的业务操作应视同一笔新发生业务，比照上述程序办理。 （三） 帐务处理 十六 经办行在收到海外行确认电后，收取风险承担费及其它相关费用： Ｄｒ：客户号（单位活期存款等）—８０９＊等　　ｃｃｙ　 Ｃｒ：部门号（其他国结手续费）—５３７５　　ｃｃｙ Ｃｒ：部门号（电讯费收入等）—５３４０等　　ｃｃｙ〔如有〕 若经办行是信用证业务项下的开证行或跟单托收业务项下的代收行，应同时转销“０７８２／０８８２开出信用证”或“０７８６／０８８６信用证项下承兑汇票”或“０７８３代收款项／０８８３应付代收款项” 等表外分录。 十七 融资到期时，经办行向进口商收取融资本息和相关费用，将应支付给海外行的本息按期支付。同时，按照预提所得税税率10%将税金原币计入“93810**8426CCY”帐户（**为部门号，CCY为货币码）内核算。 Ｄｒ：客户号（单位活期存款、其他保证金等）—８０９＊、８４０６等　　ｃｃｙ　 Cr： 待付税款—8426 （所得税） Ｃｒ：清算行客户号（存放境外分行款项等）—９０１１等　　ｃｃｙ 十八 融资到期时，如进口商未能按时偿还融资款项，经办行应向海外行垫付融资本息，并向进口商追索，同时立即通知授信发起部门，对该进口商暂停办理新的协议付款业务。 Ｄｒ：客户号（其他垫款）—７４０８　　ｃｃｙ 或Ｄｒ：客户号（其他保证金）—８４０６　　ｃｃｙ　 Ｃｒ：清算行客户号（存放境外分行款项等）—９０１１等　　ｃｃｙ