协议客户消费签单内部控制制度.docVIP

协议客户消费签单内部控制管理制度 为加强主要往来客户的合作关系，促进宾馆业务的稳步发展，同时，又能严格控制呆、死帐的发生，有效维护宾馆的利益，特制定本规定。 1、宾馆各部门负责人可报申请签单消费客户的名单给宾馆营运总经理，再由宾馆营运总经理部会同财务部根据客户信用状况及对宾馆的重要程度确定，在本宾馆享受协议消费的客户名单及可享受的协议额度（即可签单的最高限额）。 2、 应结合客源情况及营运资金供需状况，制定最高签单总额度，并在额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各客户的具体消费签单额度。 3、??经宾馆营运总经理审批确认的消费签单客户，由大堂副理部负责与其签订《客户消费签单协议书》。 4、 该协议书中明确规定本宾馆可给予客户最高的消费签单额度和该消费签单可消费的项目，可享受消费签单额度签单权限的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人（或授权人）签名，并加盖单位公章后正式生效执行。 5、正式签订的消费签单协议，由大堂副理报财务部一份存档，财务部负责电脑档案的建立与维护，并将协议通知总台和餐厅掌握。 6、消费签单额度内的消费款，根据消费签单协议规定，在消费后，直接由签单人（专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人）在消费帐单上原始签名，不得复写或盖章。 7、财务部每月26日对本月发生挂账单位的挂账金额进行统计，根据签单客户不同情况每月、季度、半年或一年进行一次结算清收。 8、若消费签单客户违反协议规定，不能及时结帐的，财务部必须及时通知宾馆各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限，并采取相应措施，催收欠款，应收账款由财务部门负责催收，如遇客户拖账赖账可报宾馆营运总经理，由其指派大堂副理协助财务部催收，如为各部门负责人担保申请签单的客户，则由该担保人协助催款。 9、收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣的，按照折扣权限的规定报宾馆营运总经理审批，并按批复意见处理。 10、每月末由财务部往来账会计出具挂账分析，对于到期未结且超过3个月未结账或隐性呆死的账单，在每月经营分析会上应拿出相应措施，通知相关部门停止该单位挂账权，积极催收挂账款。 11、宾馆部门经理以上人员对往来单位担保的签单挂帐，由其本人负责在规定的时间内（暂定签单之日起一个月内）全额清收。对未按规定时间结清的担保签单款，每月发放工资（包括基本工资及奖金）时，由财务部通知人事部负责直接从其工资中扣除。 12、无消费签单协议的客户，一律不得实行签单消费。 13、宾馆内部员工不论级别高低消费一律实行现金买单，严禁宾馆内部员工消费签单挂帐。