成本会计移交清单.docVIP

第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 5 页 PAGE PAGE 4 　　　成本会计移交清单 成本计算步骤与操作过程 月末关账：供应链－存货核算—月末处理－关账。关账不同于结账，目的是禁止仓库再录入关账当月的出入库单据，以保证K3账面库存数据的准确性。如果需要再录入当月的出入库单据，可点击反关账。 在产品盘点数量及本月投入产量的录入： 月末关账后，第一时间导出月末在产品库存明细表：生产管理－生产投料－在产品存量统计表（日期选择１月１日至关账日期，单据状态选择下达，挂起状态选择全部），导出EXCEL表格，首先删除领料数量为０或空值的行，将车间为空值的单元格填充为对应的车间，再统计相关车间对应产品的产品剩余数（数据透视表汇总统计）。 在产品盘点数量录入：成本管理－产量归集－在产品盘点产量录入，首先将在产品盘点数量列的数据归零，再将导出整理后的车间对应产品的产品剩余数录入，如无相关产品代码，在投入产量手工录入。 投入产量的录入：投入产量采用倒挤计算，先导出在产品盘点数量模板，再倒推本月投入产量。计算公式：本月投入产量＝本月完工产量+月末在产品数量（原手工录入的产品剩余数）－月初在产品数量，导出投入产量模板，填入倒挤计算的本月投入产量，再重新引入。 月初存货异常金额的调整 月初存货异常金额是指数量为零，金额不为零的存货 供应链模块－存货核算－期初调整－期初仓存余额汇总表－选择所有单据－出单（生成期初余额调整单） 外购入库核算 供应链－存货核算－入库核算－外购入库核算－点击核算 材料出库核算 （１）存货核算－出库核算－材料出库核算－结转本期所有物料 （２）存货核算－出库核算－核算单据查询，找出单价少于或等于零的单据，采用历史单价手工更新。 　６、成本计算设置 　　　（１）在产品成本标准资料设置－分配标准设置－在产品分配标准设置－统一设置为按约当产量计算和参与分配标准列分配。 　　　（２）分配标准系数录入－约当系数（分成本项目）录入－直接材料全部默认为１，其他项为０。可以先导出模板，更新数据后再导回去。 ７、成本计算 　　　（１）费用分配－材料费用分配－点击自动分配。 　　　（２）费用归集（包括人工费用、折旧费用、其他费用），可以从总账引入或手工增加。 　　　（３）直接人工、制造费用分配－费用分配－其他费用分配－点击自动分配。 　　　（４）成本计算合法性检查－点击下一步（查看计算报告是否有红字错误提示，按提示查原因并修改更正）。 　　　（５）产品成本计算－点击下一步（查看计算报告是否有红字错误提示，按提示查找原因并修改更正）。 　　　（６）重新进行成本计算－期末处理－期末结账 　　　（７）产品出库核算－存货核算－出库核算－产品出库核算。 二、注意问题 （１）入库及出库成本单价必须大于零，成本单价小于等于零将导致存货模块不能结账（解决办法：在核算单据查询筛选出成本单价小于等于零的单据，用历史数据手工更新单价）。 （２）存货核算模块上月未结账，本月不能关账。 （３）材料出库核算在成本计算前进行，产品出库核算在成本计算后进行。 （４）总账的直接人工及制造费用发生变化，必须重新引入，再重新计算成本。 （５）成本计算过程可能会提示部分产品无期初在产品、无本月投入产量，但本月有完工数，不能进行下一步的操作（解决办法：手工录入投入产量，再重新进行成本计算）。 （６）成本计算过程可能会提示部分产品未按标准设置，不能进行下一步的操作（解决办法：进入在产品成本标准资料设置，将本期产品分配标准统一设置为按约当产量计算和参与分配标准列分配）。 （７）成本计算过程可能会提示部分产品无分配标准，不能进行下一步的操作（解决办法：进入分配标准系数录入，约当系数录入－直接材料全部默认为１，其他项为０）。 （８）因为成本管理模块设置参与成本计算是生产一部、生产二部、电线课，但品质部及其他部门也有制造费用发生，故引入的制造费用小于实际发生的制造费用，差额需要手工增加。 （9）金蝶提示与其他用户冲突解决办法：点击开始－运行－mstsc－erp－yuxin-账套管理－admin(密码空白)－101账套－账套－网络控制（橡皮擦清除异常记录） 备注：移交清单一式三份，移交人、接管人、监交人各执一份，后续问题由移交人通过电话、电邮、远程操作、上门或其他方式解决。 移交人：　　　　　　接管人：　　　　　监交人： 日期：　　　　　　　日期：　　　　　　日期：