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网上银行管理办法 第一条 为促进公司网上银行业务有序发展，确保公司资金安全和高效运作，根据《中国人民银行支付结算办法》等相关规定，特制定本办法。 第二条 加强计算机上机管理，做到付款人员每人一台上网专用计算机专用，防止非网上银行操作人员上机。 第三条 网银适用范围：日常报销、工资发放、大笔金额款项划转等其他可以通过网银办理的业务。 第四条 网上银行收付款业务管理。　 （1）出纳根据手续齐全的有效的会计凭证办理网上银行结算操作。　 （2）二级操作员按照会计凭证对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权；二级复核人员根据收付凭据对银出纳网银指令进行复核并授权。　 （3）大金额业务还需财务负责人进行再次审核，审核通过完成网银结算流程。　 第五条 网银操作过程中非正常业务的处理。　 采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统 或其他原因造成收支业务出现可疑指令， 应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。 通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。　 出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功，要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时对帐，作到日清月结。 掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时报业务主管领导，以免造成业务受阻和经济损失。 第八条 加强网银动态口令卡的管理，由于网银动态口令卡是登录网上银行的通行证，一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办。 第九条 网上操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码，一、二级操作员每个月必须自行更换一次密码。严禁转借网银动态口令卡让其他人代替上机操作，操作人员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，确保万无一失。 ??? 第十条 熟知网上银行交易中的权利和义务，严格按照网上银行的操作规程操作，避免交易风险。在网上银行出现故障，无法通过网上付款时，必须采取应急措施，通过其他途径办理拨付事宜。 第十一条 本办法未及之处或与上级文件精神相悖，以上级文件为标准。 第十二条 本办法自2010年6月起执行