内部控制风险评估报告-.docVIP

重庆市巴南区建新小学校 内部控制风险评估报告 根据《行政事业单位内部控制规范（试行） 》、《财政部 关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有 关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础 性评价工作的通知》要求，在本单位内部控制建设领导小组 的指导下，由单位实际在内控牵头科室具体组织实施，对本 单位开展了风险评估活动，具体情况如下： 一、风险评估范围 我们对本单位内部控制进行了全方位风险评估，包括： 单位层面风险和业务活动层面风险。 二、主要关注风险点 （一）单位层面 经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离，权责 不明、不相容职责未分离等。 内部监督机制弱化，导致经济业务活动决策不科学或 不合理； 信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影 响单位运行效率。 （二）业务层面 业务层面风险主要关注点包括：预算管理、收支管理、 政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经 济活动存在的风险。 - 1 - 三、发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 未建立风险评估机制。 单位的部分内部控制关键岗位未建立轮岗机制。 单位的部分内部控制未嵌入信息系统。 （二）业务层面风险因素 预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建 设项目管理、合同管理六大经济活动的制度不够完善。 部份已建立的制度未得到有效执行。如：单位预算未 分解下达到各业务部门，可能导致预算执行