出纳流程图与管理制度.docVIP

出纳管理制度与流程 目的 通过制定出纳管理制度与流程，指导和规范出纳人员日常作业行为。 范围 出纳工作人员。 职责 出纳负责现金、银行存款的收支明细；收据、销售订单管理。 规定 出纳工作目标； 出纳工作作风及态度。 出纳管理规定 办理现金收付和银行结算业务 现金 营业款入账：营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库） ①核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对，无误签 字确认； ②登记当日现金营业收入。 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入 ①收款：验钞清点金额； ②开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人； ③入账：根据收据金额入账。 费用支付 ①封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改； ②签字齐全：总经理、经理、会计及报销人签字完善； ③付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款 单上，出纳加盖现金付讫章； ④入帐：根据付款金额入帐。 借款 ①借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付； ②帐目处理：会计注明帐目处理方案。 银行账户收付款 收款（建行）：根据 POS机银行帐户收到的收入登记 POS机银行存款明细帐。 转款（农行） ：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商 回传付款凭证付款， 根据“转帐成功的回单”进行帐目处理。 登记现金和银行存款日