IPO尽职调查汇总.docxVIP

PAGE4 / NUMPAGES4 尽职调查资料整理 尽职调查含义 由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。 尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。 IPO尽职调查 1）IPO尽职调查工作流程： 资料来源：安信证券 2）IPO尽职调查内容 依据《保荐人尽职调查工作准则》(证监发行字[2006]?15号)的意见, 保荐人需要对拟上市的证券进行尽职调查工作。尽职调查的主要内容列表如下,各个项目具体内容,见附件一(保荐人尽职调查工作准则) 发行人基本情况调查 改制与设立情况 历史沿革情况 发起人、股东的出资情况 重大股权变动情况 重大重组情况 主要股东情况 员