终版保理业务知识培训.pptVIP

无追索权保理业务(Without Recourse Factoring) 保理商(Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款(Account Receivable)进行收买，若买受商因财务问题以致付款不能或倒闭，保理商不可要求销售商买回该应收帐款(即，保理商需承担买受商之财务风险) 。 有追索权保理业务(With Recourse Factoring) 保理商(Factor)针对销售商销售货物或提供劳务予买受商所产生之应收帐款(Account Receivable)进行收买，若买受商于帐款到期时无法付款或倒闭，保理商可要求销售商买回该应收帐款， 并返还已付之价金(即，保理商无需承担买受商之付款风险) 。 保理类型 是否提供融资（对卖方融资） 服务：不提供融资 融资：提供融资 是否承担担保（承担买方信用风险） 有追索：要求回购，不承担风险 无追索：担保付款，承担买方风险 保理类型 是否通知买方（通知转让信息） 公开：预先通知 隐蔽：不预先通知 是否全部（转让的发票） 全部转让：从合同签订后所有发票 部分转让：从合同签订后非全部的发票 保理业务的功能 承担买方之信用风险 提供资金融通 以现金购买应收帐款 提供帐务管理 趋避汇兑风险 对卖方/出口商的好处 融资无需担保 扩大销售或出口，提高产品竞争力 优化财务报表，提高信用评级 节约管理成本 提高资金回收率 赊销风险低 对买方/进口商的好处 获得更优惠的付款条件 简化付款手续，减少结算费用 以银行信用支持自身的商业信用 对银行/保理商的好处 拓展服务领域，增强对客户的市场竞争力 捆绑式销售，同时获取利息收入和中间业务收入，扩大盈利空间 改变传统流贷投放方式，降低放款风险 保理业务的特点 保理的核心及本质：应收账款的债权转让 贸易背景：买方市场，异地交易为主 结算方式：适用于赊销（O/A）和承兑交单（D/A）等贸易方式 适用行业：消费品/工业消耗品的生产/批发，如电子、通信、服装、纺织等行业 应收帐款帐期：短期 信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险 风险系数低 保理业务属于交易型融资(Trade finance)，融资风险系数较低(自偿性)。 保理业务办理的支付期限为120天内，通常集中在90天内，风险期短且周转性高，融资风险较低。 可将买方之付款风险转嫁予合作的保理商或再保险(Re-Insurance)机构。 保理业务流程 国内保理 国际保理 银行或保理商 合作保理商 卖方/出口商 买方/进口商 双保理—无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 ‘3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 ‘10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款) 13.支付货款 15. PUG(担保付款) 16.拨付余款 银行或保理商 合作保理商 卖方/出口商 买方/进口商 双保理—有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 ‘3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 6.通知额度及报价 7.签约 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 9.文件并移转债权 10.文件并移转债权 ‘10审核文件并拨付预支价金 11. 14.付款 12.催款(未如期付款) 13.支付货款 15.拨付余款 银行 卖方 买方 国内单保理—无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 ‘3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款) 11.支付货款 12.拨付余款 13. PUG(担保付款) 银行 卖方 买方 国内单保理—有追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.征信调查 ‘3对卖方征信(欲申请预支价金额度) 4.通知额度及报价 5.签约 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定) 7.文件并移转债权 8.审核文件并拨付预支价金 9. 10.催款(未如期付款) 11.支付货款 12.拨付余款 卖方分支行 买方分支行 卖方 买方 行内双保理—无追索权 2.申请买方额度 1.洽谈业务(新往来或老客户) 3.申请买方额度 4.征信调查 5.通知额度及报价 ‘3对卖方征信(欲申请