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银行金融集团内部交易合规管理 一、金融集团内部交易的法律界定 所谓金融集团内部交易(Inira一gruopTrnasactinos)，简单 地说，就是指集团 成员之间发生的资产和负债。这些资产和负债可以是确定的，也可 以是或有的。 联合论坛的定义 1999年12月，巴塞尔委员会、证券监管国际组织和保险监管国际 协会联合发布了((集团内部交易和风险控制原则》(Intra-Group Trnasaetions and Exposures PrnicPiels)。“这一文件指出 金融集团内部交易表现为以下各种形式：(1)交叉持股；(2)集团内部 一个公司代表另一个公司进行交易；(3)金融集团内部短期流动性的集 中管理；(4)向集团内部其他的子公司提供或者从其他子公司获得担 保、贷款或承诺(ocmmtimnets)；(5)提供管理或其他服务性安排， 如养老金安排或后台服务(backoffieeSevrieeS)；(6)主要股东的 风险暴露(包括贷款和承诺、担保等表外风险)；(7)与集团内部其他公 司配置客户资产所引发的风险；(8)子公司之间的资产买卖；(9)通过 再保险而引发的风险传递；(10)将与第三方有关的风险在集团内部不 同子公司之间进行传递的交易。 欧盟的定义 欧盟 《对金融企业集团中的信用机构、保险业及证券公司之补充监 管指令及修订其他相关指令之建议案》于2003年H月生效。依据该文 件，集团内部交易指金融企业集团内被管制实体直接或间接地依于同一 集团内部的其他实体来履行契约性或非契约性、支付性或非支付性债务 所进行的任何交易。由于该定义过于宽泛，不利于在监管实践中对相关 受审慎性监管关注的交易进行评估，因此，欧委会在基于联合论坛所提 出的内部交易类型的基础上，又列举了值得审慎性监管考虑的集团内部 交易。根据欧委会的观点，重大的内部交易表现如下：(1)交易性运营 (trdaing Poeratino)。即集团内某一实体和同一集团内另一实体 所进行的交易或为后者的利益所进行的交易；(2)集团内短期流动性的 集中管理；(3)管理提供及其他服务安排；(4)大额股东的风险暴露(包 括诸如承诺及担保等贷款与表外业务的风险暴露)；(5)同集团内其他 实体之间的资产购买或出售；(6)源于集团内其他实体重置客户资产的 风险暴露；(7)向集团内其他公司所提供的担保、贷款及承诺或前者所 给予的担保、贷款或承诺；(8)源于保险或重复保险的转让风险；(9) 在集团内实体间所进行的转让和第三方当事人相关的风险暴露所进行的 交易。可见，欧委会所列举的重大内部交易的表现形式与联合论坛的观 点基本相同。 我国银监会 《商业银行并表监管指引 （试行）》的定义 2008年银监会颁布了 《商业银行并表监管指引 （试行）》，其中 对于内部交易有了比较明确的规定。内部交易是指“母银行与附属机构 以及附属机构之间交叉持股、授信和担保、资产转让、应收应付、服务 收费以及代理交易等形式的交易”。 二、内部交易监管的原因和产生的经营风险 金融企业集团开展内部交易一方面可降低交易成本,规避商业风险, 另一方面使得金融企业集团整体资源在各成员之间得到优化配置,实现 规模经济与范围经济,增加集团利润,实现集团整体战略目标。金融企业 集团为有效地管理、控制整个集团的风险,可能通过内部交易将一成员 应承担的风险转移给另一成员,或者通过内部交易将某一成员应承担的 风险加以分散,分摊给若干成员承担。 然而,金融企业集团开展内部交易存在交易风险。有时金融企业集 团的控制公司会借助内部交易向受控公司过度转移风险,使得受控公司 过度承担风险,甚至使其沦为承担风险的工具。有时控制公司向受控公 司提供贷款或者担保,控制公司无法偿贷或者被担保人未受清偿而依法 要求实现担保权,因而将有关风险传递给控制公司。金融企业集团开展 的内部交易不仅影响作为交易各方的集团成员的资产流动性和利润,若 内部交易的数额过高或者交易主体过于集中,还易孳生交易风险,导致风 险在集团各成员、各金融行业、不同国家或地区之间传递与扩散,甚至 发生全国、区域乃至全球范围内的金融危机。 金融控股公司通过内部交易行为，极大影响了金融控股公司的安全 和稳健性，产生了一系列经营风险：一是金融控股公司内部交易使得风 险在金融控股公司内相互传递，某个成员发生的经营事故