对企业经营活动中货币资金的研究.docVIP

对企业经营活动中货币资金的研究 前 言：货币资金是指企业在经营活动中以货币形式存在的那部分资金，主要包括现金、银行存款和其他货币资金。货币金的收入主要是企业以现金方式接受的投资和现金捐赠、银行借款、销售产品所取得的货物收入等;货币资金的支出主要是企业以现金方式购买原材料、支付的工资奖金和其他职工福利等费用、借款的归还以及向税务局缴纳的各种税费等。在日常经济活动的往来账项中，货币资金的收取和支付一般都存在时间间隔，因此形成了货币资金的往来核算。 关键词：货币资金 资金运营 核算和管理 货币资金是企业经营的根本，企业在经营过程中发生的经济业务必须靠足够的货币资金，货币资金保持充足是一个企业进行正常经营活动的重要保障，如果一个企业没有资金或者是资金不充实，再好的项目和经营活动都无法进行，严重情况下甚至会导致企业面临倒闭。企业能良好的运作，完全取决于企业内部的资金是否在不停的流动，在资金不充足的情况下，会导致企业的部分管理者无法根据现行市场经济情况的变化及时做出积极的应对措施，并且不能采用实际有效的方法来解决企业所面临的各种问题。因此，如何正确的核算和管理企业经营活动中的货币资金，已成为财务人员在当前环境下面临的一个重要问题。近些年来，企业在经营活动中货币资金所体现出来的问题越来越严重，财务风险也随之暴露出来。由此看来，加强货币资金管理在企业的日常经营活动的管理中起