《财务成本管理》公式大全..pdfVIP

财务成本管理公式 1、 利率 =纯粹利率 +通货膨胀附加率 +风险附加率 2 、流动比率 =流动资产 /流动负债 3 、速动比率 = （流动资产-存货） /流动负债 4 、保守速动比率＝（现金＋短期证券 +应收票据＋应收账款净额） / 流动负债 5 、营业周期 =存货周转天数 +应收账款周转天数 6 、存货周转率（次数） =销售成本 / 平均存货 其中：平均存货 = （存货年初数 +存货年末数） /2 存货周转天数 =360/存货周转率 = （平均存货 X360 ）/销售成本 7 、应收账款周转率（次） =销售收入 /平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款 是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数 =360/应收账款周转率 = （平均应收账款 X360 ）/ 主营业务收入净额 8 、流动资产周转率（次数） =销售收入 /平均流动资产 9 、总资产周转率 =销售收入 /平均资产总额 10、资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 11、产权比率 = 负债总额 /所有者权益 12、有形净值债务率 = 负债总额 /(股东权益 -无形资产净值 ) 13、已获利息倍数 = 息税前利润 /利息费用 14、销售净利率 =净利润 /销售收入 X100% 15、销售毛利率 =( 销售收入 -销售成本 )/ 销售收入 X100% 16、资产净利率 =净利润 /平均资产总额 17、净资产收益率 =净利润 / 平均净资产 (或年末净资产 )X100% 或销售净利率 X 资产周转率 X 权益乘数或资 产净利率 X 权益乘数 18、权益乘数 =平均资产总额 /平均所有者权益总额 =1/ （1-资产负债率） 19、平均发行在外普通股股数 = ∑(发行在外的普通股数 X 发行在在外的月份数 )/ 12 20 、每股收益 =净利润 /年末普通股份总数 =( 净利润 -优先股利 )/ (年末股份总数 -年末优先股数 ) 21 、市盈率 =普通股每市价 / 每股收益 22 、每股股利 =股利总额 /年末普通股总数 23 、股票获利率 =普通股每股股利 /每股市价 24 、市净率 =每股市价 /每股净资产 25 、股利支付率 =普通股每股股利 /普通股每股净收益 X100% 26 、股利保障倍数 =股利支付率的倒数 =普通股每股净收益 /普通股每股股利 27 、留存盈利比率 =(净利润 -全部股利 )/ 净利润 X100% 28 、每股净资产 =年末股东权益 (扣除优先股 )/ 年末普通股数 29 、现金到期债务比 =经营现金净流入 /本期到期的债务 =经营现金净流入 / （到期长期债务 +应付票据） 30、现金流动负债比 =经营现金流量 / 流动负债 31、现金债务总额比 =经营现金流入 / 债务总额 32、销售现金比率 =经营现金流量 /销售额 33、每股营业现金净流量 =经营现金净流量 /普通股数 34、全部资产现金回收率 =经营现金净流量 / 全部资产 X100% 35、现金满足投资比 =近 5 年经营活动现金净流量 /近 5 年资本支出、存货增加、现金股利之和 36、现金股利保障倍数 =每股营业现金净流量 / 每股现金股利 37、净收益营运指数 =经营净收益 /净收益 =( 净收益 -非经营收益 )/ 净收益 38、现金营运指数 =经营现金净收益 / 经营所得现金 (=净收益 -非经营收益 +非付现费用 ) 39、外部融资额 =( 资产销售百分比 - 负债销售百分比 )X 新增销售额 -销售净利率 x(1- 股利支付率 )x 预测期销售 额 或=外部融资销售百分比 X 新增销售额 40 、销售增长率 =新增额 /基期额 或 =计划额 /基期额 -1 41 、新增销售额 =销售增长率 X 基期销售额 42 、外部融资增长比