公司内审程序管理.pptxVIP

审 核审核定义：为获得审核证据，并对其进行客观评价，以确定是否满足审核准则所进行的系统化的、独立的并形成文件的验证过程。定义理解客观的：是指以审核证据为依据，以审核准则为准绳进行审核 ，尊重事实和证据。定义理解系统化：正式的、有序的活动— “正式”是指内审是经授权的；— “有序”是指有组织、有计划地遵循一定程序进行。定义理解 文件化 ：审核过程是一项形成文件的过程 审核计划 检查清单 审核发现记录 不符合报告 审核报告 实施过程和结果记录便于证明和追溯审核准则用做依据的一组方针、程序和要求。审核证据与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其它信息。审核发现将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。审核结论审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。内审的时机与频次1、例行的常规内审： 先制订审核计划，按计划进行； 运行2~5个月 目标、方案已全面启动 企业搬迁、机构变动等情况运行稳 定后 。 生产周期、淡季进行 外审前等；内审的时机与频次2、特殊情况追加内审：适应组织的法律、法规、标准、国际公约发生重大改变；发生重大问题或相关方严重抱怨；组织有较大影响的新、改、扩项目；组织机构有重大变动；即将进行第二、第三方审核时；审核步骤审核准备审核实施编制审核报告，对不符合纠正及跟踪验证内审步骤 编制报告上报管理者 组成审核组首次会议 不符合纠