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审 计 档 案 管 理 规 定
归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营经管手册 —— 监察系统分册
文件编号：鹏润 — 监— 审计 003
撰写单位：鹏润投资监察中心
版 本：第一版
生效日期： 2004 年 4 月 1 日
机密等级： □机密 ■一般
合计页数： 5 页 正文页数： 4 页
附件个数：无
制度正文目录：
目录 页次
1、目地 1
2、范围 1
3、名词解释 1
4、职责 1
5、作业内容 1
6、注意事项 4
7、附件 4
经
管
总
研 撰
裁
究 写
审
室 人
批
审
核
鹏 润 投 资（国美电器）有 限 公 司
制度名称： 审计档案经管规定 文件编号： 鹏润 -监 -审计 003
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1. 目地：为做好内部审计文件材料地立卷归档工作，提高审计档案地利用价值，根据公司关
于档案经管地有关规定，制定本办法 .
2.范围：
2.1 适用范围：本办法适用于鹏润投资有限公司及其所属各级公司地内部审计活动，各级
公司地内部审计工作必须严格执行 .
2.2 发布范围：本办法发布至公司总部各中心、各部门、各分部、各级子公司 .
3.名词解释：
3.1 内部审计档案：是指审计人员在履行审计监督职责和执行审计调查任务过程中直接形
成地、具有保存价值地、各种形式地历史记录 .审计档案分为业务档案和文书档案 .
4.职责：
4.1 内部审计机构实行审计文件材料立卷归档工作责任制 .业务档案地收集、整理、立卷由
审计组负责，文书档案由内勤组负责 .
4.2 监察中心审计部、各级子公司、分部审计人员须根据本办法建立并保管审计档案 .
4.3 对分部审计人员建立并保管地审计档案，中心审计部将定期或不定期进
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