学校财务经管规章规范2.pdfVIP

封 面 作者： ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 1 / 8 2 / 8 一、预算经管： 1、预算是指学校根据学校发展计划和任务编制地年度财务收支计划，包括收人预算 和支出预算 . 2、预算编制地原则：量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡 . 3、预算编制方法：收入预算考虑学校维持正常运转和发展地基本需要，参考以前年 度预算执行情况，根据预算年度地收入增减因素和措施测算编制 .支出预算，根据学校开展 教案及其他活动需要和财力可能测算 .支出预算地编制，应在保证教案和教职工结构工资地 前提下，妥善安排其他各项支出 .预算必须做到真实、合法、完整、稳妥，不搞赤字预算 .精 品文档收集整理汇总 4、收入预算由学校财务部门进行计划和编制，交校长办公会审定； 5、支出预算各部门应在当年年初制定出全年公用经费计划，经财务经管部门及校务 会审定后执行 .预算计划一经审定，原则上不得突破 .个别特殊情况需增加经费，必须由使用 部门另行写出专题报告，经学校领导集体审定后方可实施 .财务经管部门定期公布经费使用 . 精品文档收集整理汇总 二、经费经管 1、实行 “一支笔 ”审批， 1000 元以内经常务校长审批， 1000 元以上经校长审批 .严格 经办、审核、审批、付款手续； 精品文档收集整理汇总 2、严格统一采购经管 .学校物品采购由学校总务处统一负责，因特殊原因未经总务处 采购地物品需先到总务处上帐，经校长审批后方给予报销； 精品文档收集整理汇总 3、报销地单据要求真实、 合法、 完整、 有效， 每张单据应填写单位名称、 业务内容、 填制时间、单位、数量、大小写金额一致、填制单位公章等，不完整地单据不予受理，没有 经办人、验收人、领导签字地单据不予报销； 精品文档收集整理汇总 4、因公需要预借公款时， 1000 元之内经常务校长审批， 1000 元以上由校长审批； 借款人员要求类返校 5 天内结清借款， 借款人若在限期内不办理 报销手续或报销后尚有欠款，一律在工资中扣除； 借款必须一借一清， 前借款未结清， 原则 上不得办理第二次借款； 精品文档收集整理汇总 5、学校财务室工资奖金发放、报销审核、账目检查等日常事务归口办公室经管； 6、学校招生费用经管见 “招生工作经管办法 ”； 三、现金经管 1、出纳、会计明确分工，各负其责，共同把关 .出纳和会计分开经管印鉴，出纳办理 现金收支业务、经管现金；会计经管帐簿、核算资料和收款收据，不办理现金收支业务 .精品 文档收集整理汇总 2、出纳要逐日登记现金日记帐，结算出当天地现金余额；月末核对帐面结存和实际 库存，做到月清月结，帐款相符 .精品文档收集整理汇总 3、坚持现金盘底制度 .现金每月末要盘点一次，如发现帐款不符（长款或短款） ，应 立即查明原因，直至帐款相符为止 .精品文档收集整理汇总 4、控制现金库存限额 .库存现金要按照银行核定地限额，予以保管，超过限额