企业固定资产内部控制规范.pdfVIP

** 公司固定资产内部控制制度 第一条 为了加强对公司固定资产地内部控制，对公司固定资产地购入、转移、处置实施监 督与控制，规范固定资产经管行为，防范固定资产经管中地差错和舞弊，保护固定 资产地安全、 完整， 提高固定资产使用效率， 根据 《中华人民共和国会计法》 和 《深 交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范 . 第二条 本制度适用于江南 ** 公司股份有限公司及下属子（分）公司地固定资产经管 . 第三条 固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产投资预算控制、取得与 验收控制、日常保管控制、处置与转移控制，以规范固定资产经管 .其中授权批准控 制、取得与购入控制、处置与转移控制为关键控制点 .个人收集整理 勿做商业用途 第四条 业务归口办理 （一）生产固定资产地购置审批由公司规划部归口经管，办公用固定资产地购置审批 由公司总经办归口经管