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江苏高刚管业制造有限公司 财务管理制度 一、 总则 1、 为加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合本公司具体情况，制定本制度。 2、 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高企业经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 3、 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 4、 公司各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。 二、 财务机构与会计人员 1、 公司设置财务总监及财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。 2、 财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。 财务总监主要职责如下： 1)执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对董事会和总经理负责并报告工作； 2)审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3)负责公司的资金融通调拔决策工作，经董事会或总经理签署后执行； 4)编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 5)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 6)贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核； 7)对财务会计岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案，同时负责选拔、培训和考核财会人员，不断提高企业财会人员的素质和业务水平； 8)完成公司领导交办的其他工作。 3、 财务部是公司的财务会计的主管部门，在总经理和财务总监领导下负责公司各项具体的财务会计工作。 财务部长职责如下： 1)负责管理公司的日常财会工作； 2)负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见； 3)负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核； 4)负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等； 5)严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理； 6)参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查； 7)组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务总监对成本费用进行控制、分析及考核； 8)负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁； 9)完成领导交办的其他工作。 财务会计职责如下： 1)按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时、按期报帐； 2)按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向相关领导提出合理化建议，当好公司参谋； 3)负责发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 4)做好会计业务的核算，财务制度的监督，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； 5)完成相关领导交办的其他工作。 出纳职责如下： 1)建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证； 2)严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库； 3)严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签章后，方可生效； 4)对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符； 5)配合会计做好各种帐务处理；但不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作； 6)完成相关领导交办的其他工作。 4、 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向相关领导报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 5、 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐