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备用金业务流程 精品文档 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件 编号：CC-LC069 版号：A/0 备用金业务流程 编制 刘丽梅 日期 2005年8月2 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 备用金业务流程 适用范围 公司各部门办理备用金业务。 控制目标与关键绩效指标(KPI) 2.1确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全 ； 2.2关键绩效指标：(绩效管理部分) A（数量） Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 备用金借款的及时和准确 主要涉及部门及职责 各备用金使用部门 负责填写借款单 负责将借款单交部门经理和分管副总审批 财务部 3.2.1 负责借款单送财务经理审批 负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理 负责将按审批权限报送审批 负责会计凭证的审核 负责将款项支付借款人 财务总监 负责对超过一万元以上的借款单进行审批 3.4. 总经理（董事长） 3.4.1 负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权 4．流程关键控制点(CPP) 4.1借款是否超范围 4.2借款帐务处理的及时性 4.3款项支付的准确性 流程责任人 5