st关铝：拟购买稀土资产之模拟汇总盈利预测审核报告.doc

山西关铝股份有限公司 拟购买稀土资产之 模拟汇总盈利预测审核报告 大华核字[2012]3335号 山西关铝股份有限公司 拟购买稀土资产 2012年度、2013年度 模拟汇总盈利预测审核报告 目 录 页码 一、 模拟汇总盈利预测审核报告 1-2 二、 已审模拟汇总盈利预测表 1-2 模拟汇总 盈利预测的编制基础和基本假设 1-2 模拟汇总 盈利预测的编制说明 3-28 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 模拟汇总盈利预测的审核报告 大华核字[2012]3335号 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的五矿稀土有限公司（以下简称“五矿稀土”） 按照“模拟汇总盈利预测的编制基础和基本假设”所述编制基础编制 的山西关铝股份有限公司（以下简称“山西关铝”）拟购买五矿稀土 （赣州）股份有限公司 100%股权、五矿（北京）稀土研究院有限公 司 100%股权（以下简称“拟被购买稀土资产”）2012 年度、2013 年 度的模拟汇总盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴 证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。五矿稀土管理层 对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在“模拟汇总 盈利预测的编制基础和基本假设”中予以披露。 根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事 项使我们认为这些假设没有为拟被购买稀土资产模拟汇总盈利预测 提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些编制基础及假 设的基础上恰当编制的，并按照后附的“模拟汇总盈利预测的编制基 础和基本假设”所述的编制基础的规定进行了列报。 由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实 际结果可能与预测性财务信息存在差异。 审核报告 第 1 页 本审核报告仅供山西关铝向中国证券监督管理委员会报送有关 上市公司重大资产购买、出售、重大资产重组事宜和非公开定向发行 股份的用途使用。 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 〃 北京 中国注册会计师 二〇一二年八月三日 审核报告 第 2 页 山西关铝股份有限公司拟购买稀土资产模拟汇总盈利预测表 编制单位：五矿稀土有限公司 金额单位：人民币元 2012年度预测数 项目 2011年已审实现数 2013年度预测数 1-6月已审实现数 7-12月预测数 合计 一、营业总收入 3,341,173,058.70 1,060,621,821.87 936,894,166.47 1,997,515,988.34 1,837,142,352.29 其中：营业收入 3,341,173,058.70 1,060,621,821.87 936,894,166.47 1,997,515,988.34 1,837,142,352.29 二、营业总成本 2,005,382,920.79 628,828,220.67 716,081,583.64 1,344,909,804.31 1,348,469,289.93 减：营业成本 1,879,734,703.59 515,214,963.16 676,452,093.56 1,191,667,056.72 1,273,339,800.26 营业税金及附加 36,760,099.82 40,190,884.77 12,329,128.78 52,520,013.55 29,393,149.61 销售费用 5,568,163.57 1,704,407.51 1,873,500.00 3,577,907.51 2,335,000.00 管理费用 84,398,861.24 34,297,788.82 26,690,733.89 60,988,522.71 45,950,996.06 财务费用 -1,763,525.60 -2,239,984.44 -1,263,872.59 -3,503,857.03 -2,549,656.00 资产减值损失 684,618.17 39,660,160.85 39,660,160.85 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 340,200.00 86,391,942.48 86,391,942.48 700,000.00 盈利预测表 第 1 页 2012年度预测数 项目 2011年已审实现数 2013年度预测数 1-6月已审实现数 7-12月预测数 合计 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 1,336,130,337.91 518,185,543.68 220,812,582.83 738,998,126.51 489,373,062.36 加：营业外收入 15,500,013.20 996,247.93 2,329,250.00 3,325,497.93 711,083.33