人民币单位结算账户及现金管理要求.pptxVIP

及现金管理要求;培训内容;一、基本存款账户 二、一般存款账户 三、专用存款账户 四、临时存款账户 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 ;基本存款账户 1、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3、基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。;账户管理－账户种类;账户管理－账户种类;账户管理－账户种类;核准类 核准类是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。下列银行结算账户属于核准类账户： 1、基本存款账户 2、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） 3、预算单位专用存款账户 4、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金用存款账户”）。;账户管理－核准类与备案类;账户管理－核准类与备案类;账户管理－核准类与备案类;开立基本存款账户的